2018年2月，某审计组对甲公司2017年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下： 1．投资与筹资循环审计的情况和资料、转换和验证后，进一步进行投影、连接等操作，以创建适合审计人员进行数据分析的中间表。 2．审计人员发现，甲公司财务人员赵某根据收到的支票

admin2021-11-22 83

问题 2018年2月，某审计组对甲公司2017年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下：
1．投资与筹资循环审计的情况和资料、转换和验证后，进一步进行投影、连接等操作，以创建适合审计人员进行数据分析的中间表。
2．审计人员发现，甲公司财务人员赵某根据收到的支票填写银行进账单，他还同时担任以下职责：
(1)将填写的银行进账单送存银行。
(2)在银行进账单上加盖印鉴。
(3)登记银行存款总账。
(4)核对汇款通知书。
3．审计人员在对银行存款业务进行审计时，对支出金额在10万元以上的逐项审查，对支出金额在5万元至10万元之间的，随机抽到20％的业务进行审查，对支出金额在5万元以下的，随机抽取1％的业务进行审查。
4．审计人员了解到甲公司在向其供货商支付货款之前，需由采购人员填制付款凭单，经采购部门经理审批后提交会计部门，会计人员对采购部门填制的付款凭单及所附的采购订单、验收报告、入库单据以及采购发票等进行核对。
5．审计人员了解到甲公司在收到客户订货的要求后，销售人员会首先检查有无相关记录，确定有无缺货情况，并将顾客的订货要求提交信用审批部门，在确认不存在情况并得到信用审批部门的批准后，销售人员编制销售单，并发送发运部门准备发货。
根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确的答案。
“资料4”中，未涉及的控制活动为( )。

选项 A、实物控制
B、职责分工控制
C、业务授权控制
D、凭证与记录控制

答案A

解析实物控制是指对接触、使用资产和各种记录，均应当有适当的防范措施，以限制非相关人员接近资产或接近重要的记录，从而保护资产和记录的安全。题目没有涉及到实物控制。

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/yeir777K

本试题收录于：中级审计理论与实务题库审计师分类

中级审计理论与实务

审计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级审计理论与实务

审计师

根据我国《会计法》的规定，我国会计年度的期间为()。[2013年真题]

会计信息质量的重要性是要求企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的()。[2011年真题]

利润表是依据()这一平衡公式，按照一定的标准和顺序，将企业一定会计期间的各项收入、费用以及构成利润的各个项目予以适当排列编制而成的。[2010年真题]

若用支出法计算国内生产总值(GDP)，则下列表述正确的是()。

市盈率是评价上市公司盈利能力的指标，在每股收益确定的情况下，市盈率越高，表明股票市价越低，投资风险越小。()

企业收到投资者投入的资本，若投资者提出撤资减资，应按程序尽快返还。()

根据总账与明细账的平行登记要求，每项经济业务发生后，必须在同一天登记总账和明细账。()

下列统计学研究方法中属于统计描述法的是()。

为了对该商品报告期销售额进行评价分析，以基期销售额水平作为评价标准，两者之间在以下方面具有可比性()。价格变动影响销售额相对变动的算式及结果为()。

下列属于监理工程师在建设工程施工中的监理形式的有()。

患者，男，65岁，猝然心痛如绞，心痛彻背，背痛彻心，因气候骤冷，骤遇风寒而发病并加重，形寒，痛甚时冷汗出，手足不温，心悸气短，舌苔薄白，脉沉紧，证属()。

次级债券的承销可采用(　　)。

对应收账款进行函证时，适合采用否定式函证的情况是(　　)。

下列关于正当防卫的表述中，正确的有()。

有时为了医治一些危重病人，医院允许使用海洛因作为止痛药。其实，这样做是应当禁止的。因为，毒品贩子会通过这种渠道获取海洛因，对社会造成严重危害。以下哪个如果为真，最能削弱以上的论证?

OMT(ObjectModellingTechnique)方法的第一步是从问题的陈述入手，构造系统模型。系统模型由对象模型、(31)组成。对象模型是从实际系统导出的类的体系，即类的属性、子类与父类之间的继承关系及类之间的(32)关系。(31)

Dickhasneverbeenontime,______?

中级审计理论与实务

审计师

根据我国《会计法》的规定，我国会计年度的期间为()。[2013年真题]

会计信息质量的重要性是要求企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的()。[2011年真题]

利润表是依据()这一平衡公式，按照一定的标准和顺序，将企业一定会计期间的各项收入、费用以及构成利润的各个项目予以适当排列编制而成的。[2010年真题]

若用支出法计算国内生产总值(GDP)，则下列表述正确的是()。

市盈率是评价上市公司盈利能力的指标，在每股收益确定的情况下，市盈率越高，表明股票市价越低，投资风险越小。()

企业收到投资者投入的资本，若投资者提出撤资减资，应按程序尽快返还。()

根据总账与明细账的平行登记要求，每项经济业务发生后，必须在同一天登记总账和明细账。()

下列统计学研究方法中属于统计描述法的是()。

为了对该商品报告期销售额进行评价分析，以基期销售额水平作为评价标准，两者之间在以下方面具有可比性()。价格变动影响销售额相对变动的算式及结果为()。

下列属于监理工程师在建设工程施工中的监理形式的有()。

患者，男，65岁，猝然心痛如绞，心痛彻背，背痛彻心，因气候骤冷，骤遇风寒而发病并加重，形寒，痛甚时冷汗出，手足不温，心悸气短，舌苔薄白，脉沉紧，证属()。

次级债券的承销可采用( )。

对应收账款进行函证时，适合采用否定式函证的情况是( )。

下列关于正当防卫的表述中，正确的有()。

有时为了医治一些危重病人，医院允许使用海洛因作为止痛药。其实，这样做是应当禁止的。因为，毒品贩子会通过这种渠道获取海洛因，对社会造成严重危害。以下哪个如果为真，最能削弱以上的论证?

OMT(ObjectModellingTechnique)方法的第一步是从问题的陈述入手，构造系统模型。系统模型由对象模型、(31)组成。对象模型是从实际系统导出的类的体系，即类的属性、子类与父类之间的继承关系及类之间的(32)关系。(31)

Dickhasneverbeenontime,______?

次级债券的承销可采用(　　)。

对应收账款进行函证时，适合采用否定式函证的情况是(　　)。