某境内工业企业(居民企业)2016年度生产经营情况如下： (1)销售收入4500万元，与收入配比的销售成本为1900万元；实际缴纳增值税700万元，税金及附加80万元。 (2)其他业务收入300万元，与其对应的其他业务成本为100万元。 (3)销售费用15

admin2017-06-23 61

问题某境内工业企业(居民企业)2016年度生产经营情况如下：
(1)销售收入4500万元，与收入配比的销售成本为1900万元；实际缴纳增值税700万元，税金及附加80万元。
(2)其他业务收入300万元，与其对应的其他业务成本为100万元。
(3)销售费用1500万元，其中包括广告费800万元、业务宣传费20万元。
(4)管理费用500万元，其中包括业务招待费50万元、新产品研究开发费用40万元。
(5)财务费用80万元，其中包括向非金融机构(非关联方)借款1年的利息支出50万元，年利息率为10％(银行同期同类贷款年利率为6％)。
(6)营业外支出30万元，其中包括向供货商支付违约金5万元，工商局罚款1万元，通过市民政部门向灾区捐赠20万元。
(7)投资收益18万元，其中包括从直接投资的境内非上市的居民企业分回的税后利润17万元(该居民企业适用的企业所得税税率为15％)和国债利息收入1万元。
已知：该企业2016年度会计利润628万元，适用的企业所得税税率为25％，已预缴企业所得税157万元。
要求：
计算该企业2016年度应补(退)的企业所得税税额。

选项

答案该企业2016年度应补缴企业所得税税额=184．25-157=27．25(万元)

解析

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下列税法中()是以国家法律形式颁布的。

除合伙协议另有约定外，下列事项中，按照《合伙企业法》规定，应该经合伙企业全体合伙人一致同意的是(　　)。

根据中外合资经营企业法律制度的规定，中外合资经营企业发生下列事项时，须经审查批准机关批准的有(　　)。

根据《破产法》规定，债权人会议通过和解协议草案的决议，应由出席会议的有表决权的债权人过半数通过，并且其所代表的债权额，必须占无财产担保债权总额的()以上。

试比较有限责任公司、股份有限公司、债权人会议临时会议的召开条件。

根据《公司法》的规定，有限责任公司发生的下列事项中，属于公司股东可以依法请求人民法院予以撤销的有()。

根据《公司法》的规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的()。

根据公司法律制度的规定，下列有关有限责任公司股东出资的表述中，不正确的是()。

奥氏体过冷到240～350℃范围内等温转变获得()。

甲、乙二人均某国有公司的国家工作人员，共同保管公司的保险箱。甲是会计保管钥匙，乙是出纳保管密码。关于二人的行为定性，以下说法正确的有()(2019／客／1／仿46)

Weareatyourservice.Don’t______toturntousifyouhaveanyproblems.

Theemployeeturnedadeafeartowhatthebosssaid,______annoyedthebossverymuch.

A．0.43‰B．1.98‰C．0.50‰D．1.03‰E．7.69‰某社区年均人口为116300，年内心血管病患者共650人，年内共死亡230人，其中60岁以上死亡90人；在全部死亡者中，因心血管病死亡人数为50人，该社区年内共出生120人

现场检查按照检查范围划分为()。

设a=2，b=3，c=4，d=5，表达式Nota＜=cOr4*c=b＾2Andb＜＞a+c的值是

Readthefollowingletterandcompletethegiveninformationform.Writeaword,phraseornumberinthespaces1-5.De

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下列税法中()是以国家法律形式颁布的。

除合伙协议另有约定外，下列事项中，按照《合伙企业法》规定，应该经合伙企业全体合伙人一致同意的是( )。

根据中外合资经营企业法律制度的规定，中外合资经营企业发生下列事项时，须经审查批准机关批准的有( )。

根据《破产法》规定，债权人会议通过和解协议草案的决议，应由出席会议的有表决权的债权人过半数通过，并且其所代表的债权额，必须占无财产担保债权总额的()以上。

试比较有限责任公司、股份有限公司、债权人会议临时会议的召开条件。

根据《公司法》的规定，有限责任公司发生的下列事项中，属于公司股东可以依法请求人民法院予以撤销的有()。

根据《公司法》的规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的()。

根据公司法律制度的规定，下列有关有限责任公司股东出资的表述中，不正确的是()。

奥氏体过冷到240～350℃范围内等温转变获得()。

甲、乙二人均某国有公司的国家工作人员，共同保管公司的保险箱。甲是会计保管钥匙，乙是出纳保管密码。关于二人的行为定性，以下说法正确的有()(2019／客／1／仿46)

Weareatyourservice.Don’t______toturntousifyouhaveanyproblems.

Theemployeeturnedadeafeartowhatthebosssaid,______annoyedthebossverymuch.

A．0.43‰B．1.98‰C．0.50‰D．1.03‰E．7.69‰某社区年均人口为116300，年内心血管病患者共650人，年内共死亡230人，其中60岁以上死亡90人；在全部死亡者中，因心血管病死亡人数为50人，该社区年内共出生120人

现场检查按照检查范围划分为()。

设a=2，b=3，c=4，d=5，表达式Nota＜=cOr4*c=b＾2Andb＜＞a+c的值是

Readthefollowingletterandcompletethegiveninformationform.Writeaword,phraseornumberinthespaces1-5.De

除合伙协议另有约定外，下列事项中，按照《合伙企业法》规定，应该经合伙企业全体合伙人一致同意的是(　　)。

根据中外合资经营企业法律制度的规定，中外合资经营企业发生下列事项时，须经审查批准机关批准的有(　　)。