首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,适用的所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算。预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。不考虑除增值税、所得税以外的其他相关税费。甲公司按当年实现净利润的1
甲公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,适用的所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算。预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。不考虑除增值税、所得税以外的其他相关税费。甲公司按当年实现净利润的1
admin
2015-08-27
86
问题
甲公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,适用的所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算。预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。不考虑除增值税、所得税以外的其他相关税费。甲公司按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积。甲公司2014年度所得税汇算清缴于2015年4月30日完成,在此之前发生的2014年度纳税调整事项,均可进行纳税调整。甲公司应交所得税和递延所得税已经计算完成。甲公司2014年度财务报告于2015年3月31日经董事会批准对外报出。
对于甲公司的调整事项,编制有关调整会计分录。(合并编制将以前年度损益调整转入利滑分配及提取盈余公积的会计分录;“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称;“利润分配”科目要求写出明细科目)
选项
答案
事项(1) 借:以前年度损益调整 200 应交税费一应交增值税(销项税额)34 贷:应收账款 234 借:库存商品 1 80 贷:以前年度损益调整 180 借:坏账准备 8 贷:以前年度损益调整 8 借:应交税费—应交所得税 5(20×25%) 贷:以前年度损益调整 5 借:以前年度损益调整 2(8×25%) 贷:递延所得税资产 2 事项(3) 借:以前年度损益调整 40(
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/OQ10777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
下列各项,不纳入母公司合并会计报表合并范围的是( )。
下列关于投资性房地产核算的表述中,正确的是()。
在收取手续费代销的方式下,受托方将商品销售后,按实际售价确认为销售收入,并向委托方开具代销清单。()
下列各项中,应纳入职工薪酬核算范围的有()。
甲公司属于一家上市公司,甲公司2008~2009年的有关投资业务资料如下:(1)2008年1月1日,甲公司以一项固定资产、交易性金融资产和库存商品作为对价取得A公司持有的乙公司70%的股份、合并前甲乙无任何关联方关系。具体资料如下:
在建造合同的结果不能可靠估计的情况下,下列表述中正确的有()。
甲股份有限公司(本题下称“甲公司”)为上市公司,主要从事大型设备及配套产品的生产和销售。甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。除特别注明外,销售价格均为不含增值税价格。甲公司聘请丁会计师事务所对其年度财务报表进行审计。甲公司财务报告在报告年度
甲公司以其持有的一项固定资产换入乙公司一项专利技术。甲公司该项固定资产的账面原价为220万元,累计折旧为50万元,计提的减值准备为20万元,公允价值为170万元。乙公司该项专利技术的账面原价为180万元,累计摊销为20万元,公允价值为200万元。甲公司在此
投资性房地产可以根据情况,在成本模式与公允价值模式之间相互转换。()
随机试题
关于足背侧反射区按摩操作顺序的叙述正确的是()。
男女双方基于一定的客观现实基础和共同的生活理想,在各自内心形成的最真挚的彼此倾慕、互相爱悦,并渴望对方成为自己的终身伴侣的最强烈持久、纯洁专一感情是
既善凉血退蒸,又可清泄肺热的药物是
甲国发生军事政变未遂,政变领导齐莱逃到乙国。甲国法院缺席判决齐某20年有期徒刑。甲、乙两国之间没有相关的任何特别协议。根据国际法有关规则,下列哪一选项是正确的?()
期货公司单个股东的持股比例增加到( )以上,或者有关联关系的股东合计持股比例增加到( )以上的,应当经中国证监会批准。
()的任务是使计划方案落实于实际工作。
一般资料:张某,女性,19岁,大学一年级学生。案例介绍:张某以高分考入某重点大学,她学习认真,乐观开朗,热情助人,人际关系良好,很受同学的喜欢。但这学期开学后同学们纷纷反映张某变了,有时很兴奋,不停地自言自语说着什么,但同学们听不懂她在说什么,说
求助者一般资料:吴某,女性,26岁,某工厂职工,身体健康。无躯体不适。由同事和姐姐陪伴来心理咨询室。同事说李某刚进入工厂的时候工作非常好,人际关系也不错,第一年还是厂里的劳动标兵。第二年以后,发现她不怎么和同事们来往,还有意地躲着同事们,后来就和
教师模拟组织了一场话剧,让学生扮演故事中的角色,体验人物心理历程。该教师使用的教学方法是()。
设数列{an}满足a1=a2=1,且an+1=an+an-1,n=2,3,….证明:在时幂级数收敛,并求其和函数与系数an.
最新回复
(
0
)