甲公司2015年12月31日资产负债表项目暂时性差异计算表列示：可抵扣暂时性差异为500000元，应纳税暂时性差异为200000元。该公司适用的所得税税率为25％。假定甲公司预计会持续盈利，能够获得足够的应纳税所得额，2015年度税务机关核实的该公司应交所

admin2017-12-04 97

问题甲公司2015年12月31日资产负债表项目暂时性差异计算表列示：可抵扣暂时性差异为500000元，应纳税暂时性差异为200000元。该公司适用的所得税税率为25％。假定甲公司预计会持续盈利，能够获得足够的应纳税所得额，2015年度税务机关核实的该公司应交所得税为2000000元。
要求：
根据上述资料，计算甲公司2015年递延所得税资产、递延所得税负债、递延所得税以及所得税费用。

选项

答案递延所得税资产=500000×25％=125000(元) 递延所得税负债=200000×25％=50000(元) 递延所得税=50000-125000=-75000(元) 所得税费用=2000000-75000=1925000(元)

解析

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