甲公司2015年12月31日资产负债表项目暂时性差异计算表列示：可抵扣暂时性差异为500000元，应纳税暂时性差异为200000元。该公司适用的所得税税率为25％。假定甲公司预计会持续盈利，能够获得足够的应纳税所得额，2015年度税务机关核实的该公司应交所

admin2017-12-04 71

问题甲公司2015年12月31日资产负债表项目暂时性差异计算表列示：可抵扣暂时性差异为500000元，应纳税暂时性差异为200000元。该公司适用的所得税税率为25％。假定甲公司预计会持续盈利，能够获得足够的应纳税所得额，2015年度税务机关核实的该公司应交所得税为2000000元。
要求：
根据上述资料，计算甲公司2015年递延所得税资产、递延所得税负债、递延所得税以及所得税费用。

选项

答案递延所得税资产=500000×25％=125000(元) 递延所得税负债=200000×25％=50000(元) 递延所得税=50000-125000=-75000(元) 所得税费用=2000000-75000=1925000(元)

解析

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在系统分析中，强调以政策的“机会成本”作为基本依据的是()

某开发项目投资总额为200万，项目启动后，所得利润总额为100万。依据投资报酬率分析法，该项目的投资报酬率是【】

简述决策的程序。

按照控制对象的范围，控制可以分为【】

一般来说，在协调对象较多、协调范围大、各种思想认识并存的条件下，宜采用的协调方法是_______。

_______是对组织或部门中操作或事务处理流程的一种描述、计划与规定，是对按既定方式有效进行的工作实行控制或完成任务所必需的工具。

企业对外提供的主要会计报表包括()

下列关于企业银行存款账户的描述，正确的有()

某企业年初未分配利润借方余额50万元，本年度税后利润80万元，按20％提取法定盈余公积，则该企业本年末未分配利润金额为()

毛泽东提出三大法宝的文章是（）

在急性胰腺炎的下列并发症中，较常见的是

企业接受投资者投入的实物资产，能引起资产和所有者权益同时增加。()

我国企业所得税适用的税率属于()。

贷款银行与借款人确定贷款合同利率时必须参考的因素有()。

下列属于其他个人零售贷款风险的有()。

城镇社区专职工作人员连续()考核不合格或者在行政区域内民意测评中()居民不满意，解除聘用合同。

3，-1，5，1，(　　)。

人的全面发展的各个组成部分之间的关系。

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某开发项目投资总额为200万，项目启动后，所得利润总额为100万。依据投资报酬率分析法，该项目的投资报酬率是【】

简述决策的程序。

按照控制对象的范围，控制可以分为【】

一般来说，在协调对象较多、协调范围大、各种思想认识并存的条件下，宜采用的协调方法是_______。

_______是对组织或部门中操作或事务处理流程的一种描述、计划与规定，是对按既定方式有效进行的工作实行控制或完成任务所必需的工具。

企业对外提供的主要会计报表包括()

下列关于企业银行存款账户的描述，正确的有()

某企业年初未分配利润借方余额50万元，本年度税后利润80万元，按20％提取法定盈余公积，则该企业本年末未分配利润金额为()

毛泽东提出三大法宝的文章是（）

在急性胰腺炎的下列并发症中，较常见的是

企业接受投资者投入的实物资产，能引起资产和所有者权益同时增加。()

我国企业所得税适用的税率属于()。

贷款银行与借款人确定贷款合同利率时必须参考的因素有()。

下列属于其他个人零售贷款风险的有()。

城镇社区专职工作人员连续()考核不合格或者在行政区域内民意测评中()居民不满意，解除聘用合同。

3，-1，5，1，( )。

人的全面发展的各个组成部分之间的关系。

3，-1，5，1，(　　)。