首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某技术开发咨询公司为增值税一般纳税人,2019年12月发生如下业务: (1)为我国境内甲公司(小规模纳税人)提供产品咨询服务,取得含税咨询服务收入31.8万元,发生业务支出7.2万元。 (2)向我国境内乙公司转让一项专利权,取得技术转让收入240万元,与之
某技术开发咨询公司为增值税一般纳税人,2019年12月发生如下业务: (1)为我国境内甲公司(小规模纳税人)提供产品咨询服务,取得含税咨询服务收入31.8万元,发生业务支出7.2万元。 (2)向我国境内乙公司转让一项专利权,取得技术转让收入240万元,与之
admin
2021-09-08
90
问题
某技术开发咨询公司为增值税一般纳税人,2019年12月发生如下业务:
(1)为我国境内甲公司(小规模纳税人)提供产品咨询服务,取得含税咨询服务收入31.8万元,发生业务支出7.2万元。
(2)向我国境内乙公司转让一项专利权,取得技术转让收入240万元,与之相关的技术咨询收入60万元;同时转让与专利技术配套使用的设备一台,开具增值税专用发票,注明金额50万元。
(3)将2018年年底购进的一处办公用房出租,租期1年,本月预收了不含税全年租金72万元。
(4)购进电脑及办公用品,取得增值税专用发票,注明金额为100万元;同时支付运费,取得增值税专用发票,注明金额1万元。
已知:鉴证咨询服务适用的增值税税率为6%,不动产租赁服务适用的增值税税率为9%;取得的增值税专用发票均在本月申报抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
计算业务(1)应确认的增值税销项税额。
选项
答案
业务(1)应确认的增值税销项税额=31.8÷(1+6%)×6%=1.8(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/uPN0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据合伙企业法律制度的规定,除合伙协议另有约定外,有限合伙人可以从事的行为有()。
根据合伙企业法律制度的规定。下列关于普通合伙企业合伙人权利的表述中,正确的有()。
甲企业为符合条件的小型微利企业。2016年甲企业的应纳税所得额为25万元。甲企业当年应缴纳的企业所得税税额为()万元。
吴某与考上重点中学的12岁外甥孙某约定,将其收藏的一幅名画赠与孙某。下列关于吴某与孙某之间赠与合同效力的表述中,符合合同法律制度规定的是()。
收购要约发出人约定的收购期限为45天,该期限符合法律规定。()
甲原系乙公司的采购员,长期负责乙公司与丙公司的货物采购业务。甲与乙公司解除劳动关系后仍以乙公司名义与丙公司订立了货物采购合同,丙公司对甲的工作变动毫不知情。后丙公司按照合同约定供货,乙公司以甲无权代理为由拒收。下列关于甲订立合同的行为及其后果的表述正确的是
甲公司股东会作出的决议的方式违反了公司章程,下列有权利请求撤销股东会决议的有()。
对申请注册的商标,商标局应当自收到商标注册申请文件之日起一定期间内审查完毕,符合《商标法》有关规定的,予以初步审定公告。根据商标法律制度的规定,该期间是()。
根据《合同法》的规定,下列情形中,不属于合同解除法定事由的是()。
某汽车制造厂为增值税一般纳税人,2017年12月进口汽车配件一批,海关审定的关税完税价格为144万元,从海关运往企业所在地支付运费6万元,取得承运部门开具的运输发票,进口汽车配件的关税税率为l0%。该汽车制造厂进口汽车配件应缴纳的增值税额为()万元。
随机试题
中国特色社会主义进入了新时代,中国的基本国情是()
哮病中痰哮治法为:哮证缓解期属肾虚者,治宜:
过敏性紫癜风热伤络证的首选方剂是
分析项目是否采取了技术上先进可行、经济上合理以及环境和社会上可以承受的措施。此为项目土地资源综合利用评价的基本内容中的()。
银行职业道德的基本原则是()。
某合伙企业解散时,在如何确定清算人的问题上,合伙人甲、乙、丙、丁各执一词。下列各合伙人的主张中,不符合合伙企业法律制度规定的有()。
某公司为建造一项固定资产于2004年1月1日发行5年期债券,面值为21000万元,票面年利率为6%,发行价格为20000万元,每年年末支付利息,到期还本,假定不考虑发行债券的辅助费用。建造工程于2004年1月1日开始,年末尚未完工。该建造工程2004年度
世界上最大的宫殿是()。
Everygrouphasaculture,howeveruncivilizeditmayseemtous.Totheprofessionalanthropologist,thereisnointrinsicsup
A、Acabdriver.B、Arepairman.C、Atrafficofficer.D、Anautomobilesalesman.A
最新回复
(
0
)