某企业编制“现金预算”，预计6月：初短期借款为100万元，月利率为1％，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为-50万元。现金不足时，通过银行借款解决(利率不变)，借款额为1万元的整数倍，6月末现金余额要求不低于10万元。假设企业每月支付一次利息，借款在

admin2018-12-27 71

问题某企业编制“现金预算”，预计6月：初短期借款为100万元，月利率为1％，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为-50万元。现金不足时，通过银行借款解决(利率不变)，借款额为1万元的整数倍，6月末现金余额要求不低于10万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则6月份应向银行借款的最低金额为( )万元。

选项 A、77
B、76
C、62
D、75

答案C

解析假设借入X万元，则6月份支付的利息=(100+X)×1％，则：
X－50－(100+X)×1％≥10
X≥61．62(万元)
X为1万元的整数倍，可得，X最小值为62，即应向银行借款的最低金额为62万元。

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财务成本管理

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