在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是(　　)。以下与签署采购业务的付款相关的内部控制中，存在缺陷的是(　　)。

admin2013-06-09 56

问题在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是(　　)。
以下与签署采购业务的付款相关的内部控制中，存在缺陷的是(　　)。

选项 A、每次签发支票前，应由独立人员检查已签发的上一张支票与付款凭单的一致性
B、当验收单与卖方发票的数量不一致时，以验收单的数量为准开具付款凭单
C、验收单、付款单均有连续编号，而且要求所开具的付款凭单的号码必须与验收单的号码相同，不相同者不记账，以防重复付款
D、开出付款单后，由开具付款凭单部门的批准人员撕去凭单右上角；开具支票后，由财务部门负责人撕去付款凭单右下角，以防重复付款

答案A,B,C,D

解析 A：检查的对象是当日所签发的全部支票与所有已付凭单的一致性；B：应先对所发现的不一致进行适当处理再开票；C：规定将使一次采购、多次运输的业务无法入账；D：面对缺角的凭单，很难确定撕去一角的人是谁，且这种做法损坏了原始凭证。

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在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是(　　)。以下与签署采购业务的付款相关的内部控制中，存在缺陷的是(　　)。

审计

注册会计师

如果因为不可抗力或财务处理上的特殊情况等原因，纳税人不能按期申报，扣缴义务人不能按期报送代扣代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报，但最长不得超过()。

下列项目中，按税法规定可以免征土地增值税的有()。

下岗失业人员再就业的营业税起征点有()

下列关于税收强制执行措施的表述中，正确的是()。

甲企业2003年1月与乙企业签订一份租赁合同，将1台大货车出租给乙企业使用，租期1年，年租金2万元，合同上没有明确规定车船税的纳税人，则2003年度该货车车船税的纳税人为()。

A国一居民总公司在B国设有一分公司，某纳税年度，总公司在A国取得所得600万元，在B国分公司取得所得100万元，分公司按30％的税率向B国政府缴纳所得税30万元，A国所得税率25％。按照限额抵免法，则A国应对总公司征税()。

下列税务行政诉讼范围中，必须先经过税务行政复议程序的有()。

领导艺术是的领导行为。()

Whenwasthelasttimeyouflashedafakesmileattheoffice?Forsome,itmaybejustanothermundaneaspectofworklife—putt

用硝酸甘油治疗心绞痛时，舌下含化给药的目的是

完全不被肾小管重吸收的物质是

A．金银花B．西红花C．枳壳D．丁香E．肉桂主产于马来西亚、印度尼西亚及东非沿岸国家的是()

在Windows扣，“回收站”是()。

甲县人民代表大会代表张某，在他当选为代表一年后，迁入乙县居住，他应()。

古希腊把“三艺”作为教育内容，这“三艺”是指()。

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Pageantsareusuallyconceivedonafairlylargescale,oftenundertheauspicesofsomelocalorcivicauthorityoratanyrate

在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是( )。 以下与签署采购业务的付款相关的内部控制中，存在缺陷的是( )。

审计

注册会计师

如果因为不可抗力或财务处理上的特殊情况等原因，纳税人不能按期申报，扣缴义务人不能按期报送代扣代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报，但最长不得超过()。

下列项目中，按税法规定可以免征土地增值税的有()。

下岗失业人员再就业的营业税起征点有()

下列关于税收强制执行措施的表述中，正确的是()。

甲企业2003年1月与乙企业签订一份租赁合同，将1台大货车出租给乙企业使用，租期1年，年租金2万元，合同上没有明确规定车船税的纳税人，则2003年度该货车车船税的纳税人为()。

A国一居民总公司在B国设有一分公司，某纳税年度，总公司在A国取得所得600万元，在B国分公司取得所得100万元，分公司按30％的税率向B国政府缴纳所得税30万元，A国所得税率25％。按照限额抵免法，则A国应对总公司征税()。

下列税务行政诉讼范围中，必须先经过税务行政复议程序的有()。

领导艺术是的领导行为。()

Whenwasthelasttimeyouflashedafakesmileattheoffice?Forsome,itmaybejustanothermundaneaspectofworklife—putt

用硝酸甘油治疗心绞痛时，舌下含化给药的目的是

完全不被肾小管重吸收的物质是

A．金银花B．西红花C．枳壳D．丁香E．肉桂主产于马来西亚、印度尼西亚及东非沿岸国家的是()

在Windows扣，“回收站”是()。

甲县人民代表大会代表张某，在他当选为代表一年后，迁入乙县居住，他应()。

古希腊把“三艺”作为教育内容，这“三艺”是指()。

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Pageantsareusuallyconceivedonafairlylargescale,oftenundertheauspicesofsomelocalorcivicauthorityoratanyrate

在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是(　　)。以下与签署采购业务的付款相关的内部控制中，存在缺陷的是(　　)。