某烟草批发企业为增值税一般纳税人，2017年7月发生以下业务： (1)向卷烟批发企业甲销售A牌卷烟5000条，开具的增值税专用发票上注明销售额250万元；对外销售雪茄烟一箱，开具的增值税专用发票上注明销售额4万元。 (2)向烟酒专卖店乙批发B牌卷烟2000

admin2021-12-06 38

问题某烟草批发企业为增值税一般纳税人，2017年7月发生以下业务：
(1)向卷烟批发企业甲销售A牌卷烟5000条，开具的增值税专用发票上注明销售额250万元；对外销售雪茄烟一箱，开具的增值税专用发票上注明销售额4万元。
(2)向烟酒专卖店乙批发B牌卷烟2000条，开具的普通发票上注明销售额105．3万元。
(3)以4000条B牌卷烟为股本与丙企业联合成立一家烟草零售企业。
(4)向某酒店赠送A牌卷烟100条。
(5)当月允许抵扣的进项税额为58万元。
(已知：该卷烟批发企业同期销售B牌卷烟的最高不含税销售价格为500元／条，平均不含税销售价格为450元／条。)
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算烟草批发企业当月应缴纳的增值税。

选项

答案当月应缴纳增值税=43．18+(105．3÷1．17+450×4000÷10000+250÷5000×100)×17％—58=31．93(万元)。

解析

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税法

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税法

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下列不属于企业所得税税前扣除原则的有()。

根据企业所得税法的规定，下列收入的确认正确的有()。

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下列对企业转让上市公司限售股所得税处理的表述中，正确的有()。

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对税务机关的征税行为提起诉讼，必须先经过复议；对复议决定不服的，可以在接到复议决定书之日起()日内向人民法院起诉。对其他具体行政行为不服的，当事人可以在接到通知或者知道之日起()日内直接向人民法院起诉。

下列对企业转让上市公司限售股所得税处理的表述中，正确的有()。

开证行仅凭受益人开具的汇票或简单收据而无须附带货运单据付款的信用证被称为()

下列融资工具按风险由大到小排列，正确的顺序是( )。

关于维护保险标的安全义务，下列说法中正确的有()。

全面从严治党，全面加强党的领导和党的建设，主要开展哪些教育活动?()

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IE7.0浏览器将Web站点分成4种安全区域。其中，“Internet”区域的默认安全级别设置为(8)。

在μC／OS—II操作系统中，某任务的代码正在执行，则该任务应处于_________【75】态。若该任务需要等待键盘中断服务程序向其发送信息，则该任务转变为_________【76】态。

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