在对Y公司2005年度会计报表实施审计程序前，执行该审计业务的项目负责人李欣决定先对Y公司各类业务循环的相关内部控制进行了解，并在必要时实施控制测试。对于以下具体问题，请代为做出正确的判断。

admin2012-10-22 58

问题在对Y公司2005年度会计报表实施审计程序前，执行该审计业务的项目负责人李欣决定先对Y公司各类业务循环的相关内部控制进行了解，并在必要时实施控制测试。对于以下具体问题，请代为做出正确的判断。

选项 A、请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的
B、请购单没有连续编号，请购业务的审批人员几乎涉及到各个部门
C、验收人员出差期间，验收业务由采购入员与仓储人员一并代为执行
D、验收合格后在验收单上填写材料的实际数量，根据卖方发票的单价计算金额，如未接到卖方发票，被验收的不能办理入库手续。

答案C,D

解析 C：将验收工作交由采购入员执行，不相容职务未能分离，属于设计上的缺陷；D：由并不负责价格的验收人员在验收单上填写金额，无法保证金额的准确性；没有发票不入库，拖延了入库工作，也属于设计上的重大缺陷。

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/rwRc777K

本试题收录于：审计题库注册会计师分类

审计

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

在对Y公司2005年度会计报表实施审计程序前，执行该审计业务的项目负责人李欣决定先对Y公司各类业务循环的相关内部控制进行了解，并在必要时实施控制测试。对于以下具体问题，请代为做出正确的判断。

审计

注册会计师

以下按照完工进度确认收入的项目是()。

在中国境内无住所但在境内连续居住满5年的个人，从第6年起以后的各年度中，在计算缴纳个人所得税时，下列表述正确的有()。

根据《税收征管法》及其实施细则规定，生产、经营规模小又确无建账能力的纳税人，聘请代理记账机构或人员有困难的，经县以上税务机关批准，可按照税务机关规定()。

下列属于免征个人所得税的项目有()。

下列关于企业事业单位改制重组的说法中，正确的有()。

治疗高血钾时，应迅速设法降低血钾。()

肺炎球菌肺炎伴休克患者，首选补充血容量的液体为()(1999年)

关于长期制动对关节周围韧带可能造成的影响叙述正确的是

关于肠外营养和肠内营养适应证的叙述，正确的是

女性，18岁，右乳外上象限肿块3cm×3cm大小，质如硬橡皮球，肿块表面光滑，活动，其诊断可能是()

葡萄糖耐量试验抽血时间为

相对于股票筹资而言，下列属于银行借款筹资特点的有()。

有如下程序：#includeusingnamespaeestd；classclock{public：clock()：seeonds(0){}；clock＆：operator++()

Manymillionsofpeoplehavehighbloodpressure(hypertension高血压).What’ssofrighteningaboutthissocalledsilentkilleris

AnewpollshowsthatpeoplebelievethatcomputersandtheInternethavemadelifebetterforAmericans,butpeoplealsoseeso