某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠)，2019年5月发生如下业务： (1)销售自行开发的软件产品，取得不含税销售额260万元，提供软件技术服务，取得不含税服务费35万元。 (2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料，取得增值税专用发票，注

admin2021-09-26 52

问题某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠)，2019年5月发生如下业务：
(1)销售自行开发的软件产品，取得不含税销售额260万元，提供软件技术服务，取得不含税服务费35万元。
(2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料，取得增值税专用发票，注明金额30万元、税额3．9万元。
(3)员工国内出差，报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单，注明票价2．18万元、民航发展基金0．12万元。
(4)转让2010年度购入的1栋写字楼，取得含税收入8700万元，该企业无法提供写字楼发票，提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。
根据上述资料，回答下列问题：
该公司当期可抵扣的进项税额为( )万元。

选项 A、4．08
B、4．09
C、4．49
D、4．50

答案A

解析该公司当期可抵扣的进项税额=3．9+2．18÷(1+9％)×9％=4．08(万元)。

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税法一

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某日化厂将化妆品、护肤护发品、小工艺品等组成成套消费品进行销售，账面记载化妆品销售收入5万元，护肤护发品销售收入3万元，小工艺品销售收入2万元，应纳消费税(　　)元。

下列情况应征消费税的有(　　)。

上述各项业务中，所含增值税金不能作为当期进项税额抵扣的是(　　)。当月准予从销项税额中抵扣的进项税额为(　　)。

委托B卷烟厂加工的烟丝的组成计税价格为(　　)万元。A卷烟厂当月应纳消费税税额为(　　)万元。

关于促进残疾人就业的税收优惠政策，下列表述不正确的有()。

纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关有权核定其营业额的方法有(　　)。

税务机关的下列行为，属于税收行政强制执行措施的是(　　)。

利用外国政府贷款和国际金融组织贷款采取国际招标方式，由外国企业中标再分包给国内企业，由国内企业供应的机电产品，其货物销售的增值税税务处理是(　　)。

中年男性，侧身跌倒，手掌着地，患肩下垂，健手托患侧肘部，杜加氏征阴性，胸锁关节至肩峰连线中点肿胀压痛，其最可能的诊断是

吸门指的是()

钢结构构件安装前应对()进行验收。

以下属于面试的特点的有()。

漫画连环画《三毛流浪记》的作者是著名漫画家()。

设随机变量X～N(μ，σ2)，Y～U[－π，π]，且X，Y相互独立，令Z＝X＋Y，求fz(z)．

有以下程序#includemain(){inta=5,b=1,t;t=(a＜＜2)|b;printf("%d\n",t);}程序运行后的输出结果是

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税法一

税务师职业资格

某日化厂将化妆品、护肤护发品、小工艺品等组成成套消费品进行销售，账面记载化妆品销售收入5万元，护肤护发品销售收入3万元，小工艺品销售收入2万元，应纳消费税( )元。

下列情况应征消费税的有( )。

上述各项业务中，所含增值税金不能作为当期进项税额抵扣的是( )。当月准予从销项税额中抵扣的进项税额为( )。

委托B卷烟厂加工的烟丝的组成计税价格为( )万元。A卷烟厂当月应纳消费税税额为( )万元。

关于促进残疾人就业的税收优惠政策，下列表述不正确的有()。

纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关有权核定其营业额的方法有( )。

税务机关的下列行为，属于税收行政强制执行措施的是( )。

利用外国政府贷款和国际金融组织贷款采取国际招标方式，由外国企业中标再分包给国内企业，由国内企业供应的机电产品，其货物销售的增值税税务处理是( )。

中年男性，侧身跌倒，手掌着地，患肩下垂，健手托患侧肘部，杜加氏征阴性，胸锁关节至肩峰连线中点肿胀压痛，其最可能的诊断是

吸门指的是()

钢结构构件安装前应对()进行验收。

以下属于面试的特点的有()。

漫画连环画《三毛流浪记》的作者是著名漫画家()。

设随机变量X～N(μ，σ2)，Y～U[－π，π]，且X，Y相互独立，令Z＝X＋Y，求fz(z)．

有以下程序#includemain(){inta=5,b=1,t;t=(a＜＜2)|b;printf("%d\n",t);}程序运行后的输出结果是

It’shardtoknowwhototrustthesedays.Whenweseepeoplestagingprotestswethink,Wow!Thesefolksarepassionateaboutt

Thedotcombubble;thetelecomscrash;themusicindustrybust;theadvertisingdownturn;thee-publishingrevenuestagnation;t

某日化厂将化妆品、护肤护发品、小工艺品等组成成套消费品进行销售，账面记载化妆品销售收入5万元，护肤护发品销售收入3万元，小工艺品销售收入2万元，应纳消费税(　　)元。

下列情况应征消费税的有(　　)。

上述各项业务中，所含增值税金不能作为当期进项税额抵扣的是(　　)。当月准予从销项税额中抵扣的进项税额为(　　)。

委托B卷烟厂加工的烟丝的组成计税价格为(　　)万元。A卷烟厂当月应纳消费税税额为(　　)万元。

纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关有权核定其营业额的方法有(　　)。

税务机关的下列行为，属于税收行政强制执行措施的是(　　)。

利用外国政府贷款和国际金融组织贷款采取国际招标方式，由外国企业中标再分包给国内企业，由国内企业供应的机电产品，其货物销售的增值税税务处理是(　　)。