某旅游公司为增值税一般纳税人，2017年6月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计480万元，其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34．98万元，向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元，支付本

admin2019-09-25 58

问题某旅游公司为增值税一般纳税人，2017年6月发生以下业务：
(1)取得旅游费收入共计480万元，其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34．98万元，向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计3万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年6月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时取得增值税专用发票，发票上按照规定税率列明全部进项税额49．5万元。本月一次性收取6个月含税租金18万元。
(3)将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
(其他相关资料：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣)
要求：根据上述资料，计算回答下列问题。
该公司当月实际可抵扣的进项税。

选项

答案2016年6月购入不动产，40％的进项税在2017年6月抵扣。该公司当月实际可抵扣的进项税=49．5×40％一3．4=16．4(万元)。

解析

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税法

注册会计师

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税法

注册会计师

下列各项中，符合《行政复议法》和《税务行政复议规则》规定的有()。

下列税费中，应计入进口货物关税完税价格的有()。(2014年)

单位和个人提供营业税应税劳务、转让无形资产和销售不动产发生退款，凡该项退款已征收过营业税的，可以()。(2005年)

某物业管理公司负责商场的物业管理，该公司2010年7月份共向商场收取费用100万元，其中：清洁费45万元、绿化费25万元、代商场支付电费20万元、水费10万元。该物业公司7月份应交营业税()。(2011年)

对房地产开发企业进行土地增值税清算时，下列表述正确的是()。(2007年)

下列税种中属于商品(货物)和劳务税的是()。

We’llhavetocontinuethediscussiontomorrow________wecanmakeafinaldecisiontoday.

不属于消化性溃疡临床特点的是

下列哪项不属于长期制动对关节韧带的影响

可燃性气体或气体的火灾属于()。

利用不同材料的特性、具有较长使用寿命的防腐方法是()保护法。

建国后17年人民公安机关取得的辉煌成就主要包括(　　)。

被闻一多先生誉为“以孤篇压倒全唐”的是哪篇文章?作者是哪位?(苏州大学2016)

我国未来相当长的时期内缩小区域发展差距的基本目标和促进区域协调发展的基本途径是()

计算机网络拓扑通过网中结点与通信线路之间的几何关系表示______。

税法

注册会计师

下列各项中，符合《行政复议法》和《税务行政复议规则》规定的有()。

下列税费中，应计入进口货物关税完税价格的有()。(2014年)

单位和个人提供营业税应税劳务、转让无形资产和销售不动产发生退款，凡该项退款已征收过营业税的，可以()。(2005年)

某物业管理公司负责商场的物业管理，该公司2010年7月份共向商场收取费用100万元，其中：清洁费45万元、绿化费25万元、代商场支付电费20万元、水费10万元。该物业公司7月份应交营业税()。(2011年)

对房地产开发企业进行土地增值税清算时，下列表述正确的是()。(2007年)

下列税种中属于商品(货物)和劳务税的是()。

We’llhavetocontinuethediscussiontomorrow________wecanmakeafinaldecisiontoday.

不属于消化性溃疡临床特点的是

下列哪项不属于长期制动对关节韧带的影响

可燃性气体或气体的火灾属于()。

利用不同材料的特性、具有较长使用寿命的防腐方法是()保护法。

建国后17年人民公安机关取得的辉煌成就主要包括( )。

被闻一多先生誉为“以孤篇压倒全唐”的是哪篇文章?作者是哪位?(苏州大学2016)

我国未来相当长的时期内缩小区域发展差距的基本目标和促进区域协调发展的基本途径是()

计算机网络拓扑通过网中结点与通信线路之间的几何关系表示______。

建国后17年人民公安机关取得的辉煌成就主要包括(　　)。