甲公司为增值税一般纳税人，2017年12月采取折扣方式销售货物一批，该批货物不含税销售额90000元，折扣额9000元，销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明。已知增值税税率为17％。甲公司当月该笔业务增值税和企业所得税处理，下列说法正确的是(

admin2022-09-06 80

问题甲公司为增值税一般纳税人，2017年12月采取折扣方式销售货物一批，该批货物不含税销售额90000元，折扣额9000元，销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明。已知增值税税率为17％。甲公司当月该笔业务增值税和企业所得税处理，下列说法正确的是( )。

选项 A、甲公司当月该笔业务应确认的增值税销项税额=90000÷(1+17％)×17％=13076．92(元)
B、甲公司当月该笔业务应确认的增值税销项税额=(90000—9000)×17％=13770 (元)
C、甲公司当月该笔业务应确认的企业所得税收入=(90000—9000)×(1+17％)= 94770(元)
D、甲公司当月该笔业务应确认的企业所得税收入=90000×(1+17％)=105300(元)

答案B

解析见下表：

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根据票据法律制度的规定，下列有关挂失止付制度的表述中，正确的有()。

根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于票据权利的有()。

根据《票据法》的规定，汇票背书中未记载背书日期的，确定票据的背书日期为()。

会计工作的政府监督的实施主体是政府财政部门。()

根据印花税法律制度的规定，下列表述中，不正确的是()。

账簿、会计凭证和报表，应当使用中文，外商投资企业和外国企业可以同时使用一种外国文字。()

甲公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，2018年有关经营情况如下：(1)产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。(2)以产品抵偿债务，该批产品不含增值税售价60万元。(3)实发合理工

某企业2017年利润总额为200万元，当年开发新产品研发费用实际支出为20万元，税法规定研发费用可实行150％加计扣除政策。则该企业2017年计算应纳税所得额时可以扣除的研发费用为()万元。

根据《公司法》的规定，股份有限公司董事长的产生方式是(　　　)。

甲公司董事长为李某，总经理为王某、财务总监为张某、三名独立董事为赵某、辛某、侯某。则该公司董事会在设立审计委员会时，最佳的人选是()。

A．术后24h内B．术后24h后至数月C．术后1个月内D．术后1年以后E．术后3年以后肾移植后超急排斥反应发生在（）

在X射线的体位设计，摄影条件选择时，不需要考虑

在基托的制作过程中，操作不当，会导致基托中产生气泡或基托变形热凝塑料基托中产生气泡的原因是

监理工程师对物资供应进度的控制工作内容包括(　　)。

按照编制现金流量表的要求，不列人现金流入的项目是()。

以下哪种情形，行政机关应当依法办理有关行政许可的撤销手续?（）

标准ASCII码字符集共有编码()个。

Whenpeoplegetunemployed,whatisoftenworsethanlackofwagesis______.

Television:theCyclopsthatEatsBooksA)WhatisdestroyingAmericatodayisnottheliberalbreedofpoliticians,ortheInter

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根据票据法律制度的规定，下列有关挂失止付制度的表述中，正确的有()。

根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于票据权利的有()。

根据《票据法》的规定，汇票背书中未记载背书日期的，确定票据的背书日期为()。

会计工作的政府监督的实施主体是政府财政部门。()

根据印花税法律制度的规定，下列表述中，不正确的是()。

账簿、会计凭证和报表，应当使用中文，外商投资企业和外国企业可以同时使用一种外国文字。()

甲公司为居民企业，主要从事不锈钢用品的生产和销售业务，2018年有关经营情况如下：(1)产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。(2)以产品抵偿债务，该批产品不含增值税售价60万元。(3)实发合理工

某企业2017年利润总额为200万元，当年开发新产品研发费用实际支出为20万元，税法规定研发费用可实行150％加计扣除政策。则该企业2017年计算应纳税所得额时可以扣除的研发费用为()万元。

根据《公司法》的规定，股份有限公司董事长的产生方式是( )。

甲公司董事长为李某，总经理为王某、财务总监为张某、三名独立董事为赵某、辛某、侯某。则该公司董事会在设立审计委员会时，最佳的人选是()。

A．术后24h内B．术后24h后至数月C．术后1个月内D．术后1年以后E．术后3年以后肾移植后超急排斥反应发生在（）

在X射线的体位设计，摄影条件选择时，不需要考虑

在基托的制作过程中，操作不当，会导致基托中产生气泡或基托变形热凝塑料基托中产生气泡的原因是

监理工程师对物资供应进度的控制工作内容包括( )。

按照编制现金流量表的要求，不列人现金流入的项目是()。

以下哪种情形，行政机关应当依法办理有关行政许可的撤销手续?（）

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根据《公司法》的规定，股份有限公司董事长的产生方式是(　　　)。

监理工程师对物资供应进度的控制工作内容包括(　　)。