某代理记账公司业务人员向税务师提出了下列增值税一般纳税人的涉税问题： (1)某软件企业销售自行开发的软件产品如何缴纳增值税？ (2)某加油站管理公司经营用车辆所耗用汽油应作进项税额转出处理，还是按视同销售货物处理？ (3)某市最近遭遇了较强降雨，甲公司虽将

admin2017-12-04 60

问题某代理记账公司业务人员向税务师提出了下列增值税一般纳税人的涉税问题：
(1)某软件企业销售自行开发的软件产品如何缴纳增值税？
(2)某加油站管理公司经营用车辆所耗用汽油应作进项税额转出处理，还是按视同销售货物处理？
(3)某市最近遭遇了较强降雨，甲公司虽将货物全部存于仓库做好了相关措施，但仓库仍浸水，导致存货无法使用而损失，请问这种损失需要做进项税额转出吗？
问题：
请根据税法规定分别予以回答。

选项

答案(1)对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行增值税即征即退政策。 (2)该行为属于可以抵扣进项税额的范围，不需要作进项税额转出处理，也不属于视同销售货物行为，不需计算销项税额。经营用车辆耗用汽油相关的进项税额可按规定进行抵扣。 (3)不需要作进项税额转出处理。因为较强降雨属于不可抗力的自然灾害，公司已经做好管理措施，所以发生的损失不是因管理不善造成的损失，进项税额可以抵扣。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/hgig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

甲厂与乙厂为共谋发展，将二厂的汽车司机班组建成一个运输队，共同经营，该运输队未取得法人资格。对该运输队经营中所负债务，甲厂与乙厂应承担()。(2014年)

根据民法相关规定，下列给付中，能够引起不当得利之债发生的是()。(2017年，经调整)

根据《刑法》的相关规定，下列关于累犯的适用情形和量刑的说法中，正确的是()。(2014年)

一只装有动力桨的船，其单靠人工划船顺流而下的速度是水速的3倍。现该船靠人工划动从A地顺流到达B地，原路返回时只开足动力桨行驶，用时比来时少。问船在静水中开足动力浆行驶的速度是人工划船速度的多少倍?()

下列职权中，人民法院依法有权行使的是

Mostdoctorsrecognizethatmedicineis______.

无排卵型功血最常见的症状是

工程量清单中的______是非工程实体项目。

电影票(成本)()

自然人是民法上的概念，自然人一定是公民，公民不一定是自然人。()

课外活动的全面开展，有利于()。

在创建数据库结构时，为该表中一些字段建立普通索引，其目的是()。