2. 工程
  3. 【背景材料】 某工业项目，基础数据如下： 1．项目的建设期为2年，该项目的实施计划为：第一年完成项目的全部投资40%，第二年完成60%，第三年项目投产并且达到100%设计生产能力。 2．本项目固定资产投资中有2000万元来自银行贷款，其余

【背景材料】 某工业项目，基础数据如下： 1．项目的建设期为2年，该项目的实施计划为：第一年完成项目的全部投资40%，第二年完成60%，第三年项目投产并且达到100%设计生产能力。 2．本项目固定资产投资中有2000万元来自银行贷款，其余

admin2009-05-15  77
问题 【背景材料】
   某工业项目，基础数据如下：
   1．项目的建设期为2年，该项目的实施计划为：第一年完成项目的全部投资40%，第二年完成60%，第三年项目投产并且达到100%设计生产能力。
   2．本项目固定资产投资中有2000万元来自银行贷款，其余为自有资金，且不论借款还是自有资金均按2年等比例投入。根据借款协议，贷款利率按10%计算，按季计息。基本预备费为工程费用与其他工程费用合计的10%。建设期内涨价预备费平均费率为6%。按照国家规定该项目固定资产投资方向调节税率为5%。其他相关资料见表6-3。

   3．建设项目进入运营期后，全厂职工为200人，工资与福利费按照每人每年1万元估算，每年的其他费用为180万元(其中其他制造费用120万元)，年外购原材料、燃料和动力费用估算为 1600万元，年经营成本为2400万元，年修理费占年经营成本的10%；各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款40天，现金25天，应付账款45天，存货40天。
   【问题】
   1. 估算该项目的建设期贷款利息。
   2．完成投资估算表的编制。  
   3．估算流动资金。   
   4．估算该项目的总投资。
   注：计算结果保留小数点后两位。
选项
答案1．解： 贷款实际利率 [*] 建设期第一年贷款利息=1/2×2000×40%×10.38%=41.52 建设期第二年贷款利息＝（200×40%+41.52+1/2×2000×60%）×10.38%=149.63(万元) 建设期贷款利息＝41.52+149.63＝191.15(万元) 2．填制表6-13所示的固定资产投资估算表 [*] 3．采用分项详细估算法： (1)现金＝(年工资福利费+年其他费用)÷年周转次数 ＝(200×1+180))÷(360÷25)＝26.39(万元) (2)应收账款＝年经营成本÷年周转次数＝2400÷(360÷40)=266.67(万元) (3)存货 外购原材料、燃料＝年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数 ＝1600÷(360÷40)＝177.78(万元) 在产品＝(年工资福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费)÷年周转次数 ＝(200×1+120+1600+2400×10%)÷(360÷40)＝240(万元) 产成品＝年经营成本÷年周转次数＝2400÷(360÷40)＝266.67(万元) 存货＝177.78+240+266.67＝684.45(万元) (4)流动资产＝现金+应收账款十存货＝26.39+266.67+684.45＝977.51(万元) (5)流动负债＝应付账款＝年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数 ＝1600÷(360÷45)＝200(万元) (6)流动资金＝流动资产-流动负债＝977.51-200＝777.51(万元) 4．项目总投资＝固定资产投资+流动资金＝8009.53+777.51＝8787.04(万元)
解析
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