居民企业甲为增值税一般纳税人，主营电子产品的研发、生产，拥有自己的核心知识产权，2013年至2019年经相关机构认定为科技型中小高新技术企业。甲2019年度有关经营情况如下。 (1)全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得

admin2021-03-06 109

问题居民企业甲为增值税一般纳税人，主营电子产品的研发、生产，拥有自己的核心知识产权，2013年至2019年经相关机构认定为科技型中小高新技术企业。甲2019年度有关经营情况如下。
(1)全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元。当年增值税销项税额合计1200万元。
(2)全年购进与生产经营相关的原材料取得增值税专用发票，原材料进项税额合计542.5万元并依照增值税相关规定进行了抵扣；购进并使用安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定的范围)取得增值税专用发票，注明价款50万元，进项税额6.5万元，依照规定进行了抵扣。
(3)全年与销售电子产品相关的营业成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元；全年发生管理费用600万元，其中含新技术研究开发费费用320万元，与生产经营有关的业务招待费75万元。
(4)计入成本、费用中的实发工资400万元，实际拨缴工会经费9万元并取得专用票据，发生职工福利费支出70万元、职工教育经费支出13万元。
(5)全年发生营业外支出300万元，其中支付银行贷款逾期利息6万元。
要求：不考虑其他税费的情况下，根据上述资料，回答下列问题。
计算该企业当年应纳增值税税额。

选项

答案应缴纳的增值税=1200-(542.5+6.5)=651(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/WBN0777K

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级经济法

中级会计专业技术资格

甲为某普通合伙企业的合伙人，该合伙企业经营手机销售业务。甲拟再设立一家经营手机销售业务的个人独资企业。下列关于甲能否设立该个人独资企业的表述中，符合《合伙企业法》规定的是()。

《企业国有资产法》对关系企业国有资产出资人权益的重大事项作出了具体的规定，对此，下列说法正确的是()。

王某、刘某共同出资设立了甲有限责任公司，注册资本为10万元，下列关于甲公司组织机构设置的表述中，不符合公司法律制度规定的是()。

根据《公司法》规定，下列情形可以担任公司的董事、监事、高级管理人员的是()。

按照增值税法律制度的有关规定，商业折扣如果和销售额开在同一张发票上的，可以从销售额中扣除。()

依据《企业所得税法》的规定，下列不属于企业所得税纳税人的是()。

根据票据法律制度的规定，票据债务人基于票据本身存在的一定事由发生的抗辩，可以对抗任何持票人。该类事由有()。

诉讼时效应从债权人能够行使请求权时起算，对此，下列说法正确的有()。

下列争议中，诉讼时效期间为1年的是()。

行政合理性原则的内涵是（）。

《离骚》的浪漫主义风格主要表现在（）

慢性肾小球肾炎时尿中可出现下列哪些管型

A．头孢他啶B．头孢拉定C．头孢孟多D．氯霉素E．红霉素治疗军团菌病首选的药物是()。

在以社会化大生产为基础的商品经济中，价值规律对商品经济的三方面调节作用，可以归结为一点是：

财务报表分析的基本方法包括()。

晚清政府尽管在经济改革上表现出超乎寻常的激进和开放，但是在政治改革上则犹豫摇摆和缺乏远见。下列议论最能体现此观点的是()。

综合实践活动课程设计的根本出发点是学生发展的内在需要，其根本价值与目标在于()。

中国历史上废除丞相制度的皇帝是()。(2011单40)