机构所在地位于A市的某综合性甲企业(一般纳税人)2017年5月发生如下业务： (1)将位于B市的一处办公用房(系2016年5月1日后购进)对外出租，收取含税月租金40000元。 (2)将位于C市的一栋库房对外转让(该库房于2016年6月开始建造，10月建成

admin2017-11-30 39

问题机构所在地位于A市的某综合性甲企业(一般纳税人)2017年5月发生如下业务：
(1)将位于B市的一处办公用房(系2016年5月1日后购进)对外出租，收取含税月租金40000元。
(2)将位于C市的一栋库房对外转让(该库房于2016年6月开始建造，10月建成使用)，取得含税的转让收入560万元。
(3)将本企业的电梯广告位出租给某广告公司发布广告，本月收取含税广告位占用费35000元，该电梯建于“营改增”前，企业对此项业务选择按照简易计税方法计税。
(4)允许广告公司在本企业2016年12月建成(2016年7月开始建造)的围墙上喷涂家电、服装广告，价税合计收取30000元。
(5)维修原值190万元的仓库，为修缮购进货物和设计服务费支出100万元，取得对方开具的增值税专用发票注明进项税合计80000元。
(6)与乙广告公司签订价税合计为45000元的广告拍摄和发布合同，预付广告公司50％的款项并取得广告公司开具的与预付款相对应的增值税专用发票。
(7)购进一批小家电，发给员工每人一件，取得对方开具的增值税专用发票注明的价款12万元。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
计算甲企业本月在A市应缴纳的增值税额合计数。

选项

答案甲企业本月应缴纳的增值税额合计数电梯广告位出租应缴纳的增值税=35000÷(1+5％)×5％=1666．67(元) 甲企业本月在A市应纳增值税合计数=(561891．89—49273．58)+1666．67—1081．08—266666．67=246537．23(元)。

解析

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税法

注册会计师

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税法

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下列社会保险险种中，企业职工个人不用缴费的是()。

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某地区最低收入组人均每月生活费用支出为200己，每一就业者赡养系数为2，a为工资调整数额，则该地区月最低工资标准为()。

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税法

注册会计师

企业所得税法所称的关联方是指与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人()。

目前我国个人所得税采用()。

A．每小时尿量50mlB．每小时尿量40mlC．每小时尿量30mlD．每小时尿量20mlE．每小时尿量10ml有血红蛋白尿时要求()。

在经济学研究中，经济增长的长期趋势线的斜率是( )。

下列社会保险险种中，企业职工个人不用缴费的是()。

下列各项预算编制方法中，不受现有费用项目和现行预算束缚的是()。(2014年)

某地区最低收入组人均每月生活费用支出为200己，每一就业者赡养系数为2，a为工资调整数额，则该地区月最低工资标准为()。

某村成功打造“一村一品一店”模式，改变了当地经济发展状况。所谓“一村一品一店”，就是以村为单位，“一村”培育“一品”（特色农产品），以“一品”做响“一店”（网店），以“一店”致富“一片”。该模式：

中国特色社会主义理论体系形成和发展的社会历史条件和实践基础有()

下列存储器中，存取速度最快的是______。

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在经济学研究中，经济增长的长期趋势线的斜率是(　　)。