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  3. 基金A在2014年12月31日的净值为1亿元。2015年3月31日，客户申购了3000万元，申购发生之前基金A的净值为1．3亿元。2015年9月1日，基金A进行了1500万元的分红，分红之前基金A的净值为1．8亿元。除此之外，基金A在2015年没有其他大额

基金A在2014年12月31日的净值为1亿元。2015年3月31日，客户申购了3000万元，申购发生之前基金A的净值为1．3亿元。2015年9月1日，基金A进行了1500万元的分红，分红之前基金A的净值为1．8亿元。除此之外，基金A在2015年没有其他大额

admin2017-10-20  76
问题 基金A在2014年12月31日的净值为1亿元。2015年3月31日，客户申购了3000万元，申购发生之前基金A的净值为1．3亿元。2015年9月1日，基金A进行了1500万元的分红，分红之前基金A的净值为1．8亿元。除此之外，基金A在2015年没有其他大额对外现金流发生。在2015年12月31日，基金A的净值为1．32亿元。按照全球投资业绩标准((；IPS)规定的收益率计算方法，基金A在2015年的加权收益率应为(          )。
选项 A、18％
B、23％
C、17％
D、32％
答案C
解析 假定红利发放后立即对本基金进行再投资，且红利以除息前一日的单化净值为计算基准立即进行再投资，分别计算每次分红期间的分段收益率，考察期间的时间加权收益率可由分段收益率连乘得到：R＝[(1＋R1)(1＋R2)(1＋R3)…(1＋Rn)－1]×100％＝×100％，式中，R1表示第一次分红前的收益率；R2表示第一次分红后到第二次分红前的收益率，Rn以此类推。本题中，股票基金R1＝(1．3－1)÷1＝30％R2＝[1．8－(1．3＋0．3)]÷(1．3＋0．3)＝12．5％；R3＝[1．32－(1．8－0．15)]÷(1．8－0．15)＝－20％；则该基金加权收益率为：R＝(1＋R1)×(1＋R2)×(1＋RA)－1＝(1＋30％)×(1＋12．5％)×(1－20％)－1＝17％。
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