首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
莱生产企业为增值税一般纳税人,2013年6月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票,注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不合税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元时人民币的汇率为1:7)。该企业适用增值
莱生产企业为增值税一般纳税人,2013年6月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票,注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不合税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元时人民币的汇率为1:7)。该企业适用增值
admin
2014-02-12
73
问题
莱生产企业为增值税一般纳税人,2013年6月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票,注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不合税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元时人民币的汇率为1:7)。该企业适用增值税税率17%,出口退税率为13%.该企业6月免抵的增值税为( )万元.
选项
A、75.4
B、24.65
C、119.6
D、137.7
答案
B
解析
根据“免、抵、退”的计算方法,当期免抵退不得免征和抵扣税额=115×7×(17%一13%)=32.20(万元);应纳增值税=150×17%一(137.7—32.2)=一80(万元);免抵退税额=115×7×13%=104.65(元);应退税额=80(万元);免抵税额=104.65—80=24.65(万元)
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/Ul7g777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列各项中,自取得项目第一笔生产经营收入年度起,享受企业所得税“三免三减半”优惠政策的有()。
在计算企业所得税应纳税所得额时,下列项目准予从收入总额中扣除的是()。
某企业2008年度开业,领取工商营业执照(正、副本)、税务登记证(正、副本)、土地使用证、房屋产权证,启用账簿共计20本(其中记载资金账簿2本,载有实收资本100万元,资本公积20万元),该企业当年应缴纳的印花税为()元。
对职工个人以股份形式取得的企业量化资产,下列表述正确的有()。
中外合资经营企业的外方将税后利润进行直接再投资,可以享受再投资退税的优惠。外国投资者申请办理再投资退税的期限是()。
某企业与另一公司签订一份运输保管合同,合同载明的运输和保管费用总计为50万元,运输和保管费未分别记载。货物运输合同的印花税率为0.5‰,仓储保管合同印花税率为1‰。则该合同应贴花()元。
下列关于个人所得税优惠政策的表述中,正确的有()。
假设A企业在办理2015年企业所得税汇算清缴时,经核算发现工资薪金总额为2000万元(不含劳务派遣支出),其中计入工资薪金的福利性支出800万元,包括:(1)企业内设福利部门发生费用120万元;(2)交通补贴和住房补贴390万元;(3)企业为职工发放
2019年1月,张某接受其父亲无偿赠送的一处房产,原房屋的取得成本为100万元,赠与合同中标明房屋市值300万元,张某办理相关过户手续,自行支付相关费用12万元。2019年5月,张某将此处房产转让,转让价格400万元,不含增值税,转让过程中支付相关税费50
中国公民张先生为国内某企业高级技术人员,2019年1~12月取得的收入情况如下:(1)每月取得工薪收入18400元。(2)3月转让其2013年购买的三居室精装修房屋1套,售价230万元,不含增值税,转让过程中支付可在税前扣除的相关税费
随机试题
行动研究
从宪法的角度看,美国州政府与地方政府的关系具有单一制的性质,故被有的学者称为()
商品购进总额不包括()
患者,男性,头顶部伤口,换药后宜用哪种包扎方法
关于融资租赁的说法,正确的是()。
起重机机械的主要参数()。
下列说法中正确的是()。
设向量组(I):b1,…,br能由向量组(Ⅱ):a1,…,as线性表示为(b1,…,br)=(1,…,as)K,其中K为s×r矩阵,且向量组(Ⅱ)线性无关。证明向量组(Ⅱ)线性无关的充分必要条件是矩阵K的秩r(K)=r。
在时间和数值上都是连续的信号的通信称为(42)。对模拟信号进行一次测量称为(43)。
ThegovernmentofUKislaunchingaprogramaimingathelpingmorefamiliesbalancetheirworkandhomelives.Therighttoask
最新回复
(
0
)