首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业因管理不善损失一批原材料,账面成本为100万元,适用的增值税税率为17%,该批原材料获得保险公司80万元的赔偿,责任人赔偿2万元。那么该企业当年计算企业所得税,允许税前扣除的原材料损失金额为( )万元。
某企业因管理不善损失一批原材料,账面成本为100万元,适用的增值税税率为17%,该批原材料获得保险公司80万元的赔偿,责任人赔偿2万元。那么该企业当年计算企业所得税,允许税前扣除的原材料损失金额为( )万元。
admin
2022-04-05
60
问题
某企业因管理不善损失一批原材料,账面成本为100万元,适用的增值税税率为17%,该批原材料获得保险公司80万元的赔偿,责任人赔偿2万元。那么该企业当年计算企业所得税,允许税前扣除的原材料损失金额为( )万元。
选项
A、18
B、31
C、13
D、35
答案
D
解析
企业存货因管理不善发生的损失,进项税额应作转出处理,作为损失一并扣除;企业发生的财产损失不包括从保险公司和责任人处获得的赔偿。原材料损失金额=100+100×17%-80-2=35(万元)。
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/S1Og777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
下列关于企业合并企业所得税一般性税务处理的说法中,正确的有()。
某市肉制品加工企业2013年占地40000平方米,其中办公楼占地3000平方米,生猪养殖基地占地20000平方米,肉制品加工车间占地16000平方米,企业内部道路及绿化占地1000平方米。企业所在地城镇土地使用税年单位税额每平方米5元。该企业2013年应缴
某市一内资房地产开发企业在2013年发生业务如下:(1)1月~9月开发写字楼一栋,在开发写字楼的过程中,按合同记载金额支付土地出让金1000万元,取得土地使用证,发生房地产开发成本4000万元。(2)10月~12月将写字楼全部销售,销售合同记载
某生产企业,属于增值税一般纳税人。2013年相关生产、经营资料如下:(1)企业拥有房产原值1000万元,2013年7月1日将其中的30%空余厂房出租给其他企业,当年取得租金20万元,其余房产自用;(2)企业实际占地面积共计20000平方米,其中
某生产企业,属于增值税一般纳税人。2013年相关生产、经营资料如下:(1)企业拥有房产原值1000万元,2013年7月1日将其中的30%空余厂房出租给其他企业,当年取得租金20万元,其余房产自用;(2)企业实际占地面积共计20000平方米,其中
某生产企业,属于增值税一般纳税人。2013年相关生产、经营资料如下:(1)企业拥有房产原值1000万元,2013年7月1日将其中的30%空余厂房出租给其他企业,当年取得租金20万元,其余房产自用;(2)企业实际占地面积共计20000平方米,其中
某企业于2013年成立,领取了营业执照、税务登记证、房产证、土地使用证、商标注册证各一件,资金账簿记载实收资本1350万元,新启用其他营业账簿8本,当年发生经济业务如下:(1)4月初将一间门面租给某商户,签订财产租赁合同,租期一年,合同记载年租金12
某企业于2013年成立,领取了营业执照、税务登记证、房产证、土地使用证、商标注册证各一件,资金账簿记载实收资本1350万元,新启用其他营业账簿8本,当年发生经济业务如下:(1)4月初将一间门面租给某商户,签订财产租赁合同,租期一年,合同记载年租金12
某企业于2013年成立,领取了营业执照、税务登记证、房产证、土地使用证、商标注册证各一件,资金账簿记载实收资本1350万元,新启用其他营业账簿8本,当年发生经济业务如下:(1)4月初将一间门面租给某商户,签订财产租赁合同,租期一年,合同记载年租金12
根据企业所得税法的规定,下列关于居民企业核定征收的有关规定错误的是()。
随机试题
编制营销规划的方式不包括()
水资源论证结论的内容不包括()。
在皮带运输机安装中,滚筒轴线的水平度偏差要求为偏差不应大于( )。
注册建造师不得进行的行为不包括( )。
当设计无要求时,关于抹灰层平均总厚度的说法,正确的是()。
现在很多地方往往把衡量医院管理者的标准简化为“收入就是硬道理”,使得院长整天要想点子创收,考虑员工“吃饭”的问题,往往忽视了提高医疗质量、培养专业人才等长远大计。这段话说明了这样一个观点,即()。
车间里要加工的手套副数是口罩个数的2倍,如果每位工人加工3个口罩,则还需额外生产2个口罩;如果每位工人加工7副手套,则会超额完成6副手套。如每位工人每5分钟可生产1副手套或1个口罩,且车间内的工人数减少一半,问至少需要多少分钟才能完成全部生产任务?(
简述资料整理的意义。
1791年美国实行双本位的金银复本位制度,法定金银比较为1:15,而当时国际金银市场的比较为1:15.5,假设运费为0.01单位白银,则()。
若看到程序中有以下事件过程,则可以肯定的是,当程序运行时PrivateSubClick_MouseDown(ButtonAsInteger,_ShiftAsInteger,XAsSingle,YAsSingle)Pr
最新回复
(
0
)