丙公司2019年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度

admin2021-03-17 61

问题丙公司2019年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。丙公司编制了2020年分季度的资金预算，部分信息如下表所示。

要求：确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。

选项

答案 A=一7500+6000+2600—52—540=508(万元) B=2600×8％／4=52(万元) C一1450—52—540=503，得出C=503+540+52+1450=2545(万元) D=(2600—1450)×8％／4=23(万元)[道理同B的计算，1150万元是季度末归还的，所以本季度还是要计算利息，即要计算本季度初短期借款1150万元(2600—1450)一个季度的利息] 一450+E一690一E×8％／4≥500 得出E≥1673．47 银行要求借款的金额是100万元的倍数，所以E=1700(万元)。

解析

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甲方案预计在未来5年内，每年年末为投资者带来一笔等额现金流入，乙方案预计在未来5年内，每年年初为投资者带来一笔与甲方案相同的等额现金流入，假设利率为10％，则甲方案的初始投资额大于乙方案的初始投资额。()

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