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B企业生产销售甲产品,现着手编制2016年7月份的现金收支计划。有关资料如下: (1)2016年二季度中,实际销售价格和销售数量如下表所示: (2)2016年6月份预测销售量为4663件,平滑指数a=0.6; (3)预计7月初现金余额为80000元,月初
B企业生产销售甲产品,现着手编制2016年7月份的现金收支计划。有关资料如下: (1)2016年二季度中,实际销售价格和销售数量如下表所示: (2)2016年6月份预测销售量为4663件,平滑指数a=0.6; (3)预计7月初现金余额为80000元,月初
admin
2016-12-25
60
问题
B企业生产销售甲产品,现着手编制2016年7月份的现金收支计划。有关资料如下:
(1)2016年二季度中,实际销售价格和销售数量如下表所示:
(2)2016年6月份预测销售量为4663件,平滑指数a=0.6;
(3)预计7月初现金余额为80000元,月初应收账款400000元(预计7月份可收回80%);
(4)预计7月份的销货收入在7月份的收款比例为50%;
(5)预计7月份的采购材料为800000元,在7月份付款70%;
(6)7月初应付账款余额为500000元,需在7月份全部付清;
(7)7月份以现金支付工资840000元;
(8)7月份制造费用等间接费用付现1600000元,其他经营性现金支出90000元;
(9)7月份购买设备支付现金1000000元;
(10)企业现金不足时,可向银行借款,借款金额为100000元的整数倍;现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于50000元。
要求:
确定7月份最佳现金筹措或运用数额;
选项
答案
最低筹资额=50000+2718720=2768720(元) 由于借款金额为100000元的整数倍,所以最佳银行借款数额=2800000(元),即最佳现金筹措数额为2800000元。
解析
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中级财务管理
中级会计专业技术资格
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