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  3. B企业生产销售甲产品，现着手编制2016年7月份的现金收支计划。有关资料如下： (1)2016年二季度中，实际销售价格和销售数量如下表所示： (2)2016年6月份预测销售量为4663件，平滑指数a=0．6； (3)预计7月初现金余额为80000元，月初

B企业生产销售甲产品，现着手编制2016年7月份的现金收支计划。有关资料如下： (1)2016年二季度中，实际销售价格和销售数量如下表所示： (2)2016年6月份预测销售量为4663件，平滑指数a=0．6； (3)预计7月初现金余额为80000元，月初

admin2016-12-25  59
问题 B企业生产销售甲产品，现着手编制2016年7月份的现金收支计划。有关资料如下：
(1)2016年二季度中，实际销售价格和销售数量如下表所示：

(2)2016年6月份预测销售量为4663件，平滑指数a=0．6；
(3)预计7月初现金余额为80000元，月初应收账款400000元(预计7月份可收回80％)；
(4)预计7月份的销货收入在7月份的收款比例为50％；
(5)预计7月份的采购材料为800000元，在7月份付款70％；
(6)7月初应付账款余额为500000元，需在7月份全部付清；
(7)7月份以现金支付工资840000元；
(8)7月份制造费用等间接费用付现1600000元，其他经营性现金支出90000元；
(9)7月份购买设备支付现金1000000元；
(10)企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为100000元的整数倍；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于50000元。
要求：
确定7月份最佳现金筹措或运用数额；
选项
答案最低筹资额=50000+2718720=2768720(元) 由于借款金额为100000元的整数倍，所以最佳银行借款数额=2800000(元)，即最佳现金筹措数额为2800000元。
解析
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