某生产企业为增值税一般纳税人，2017年2月把资产盘点过程中不需要用的部分资产进行如下处理：销售已经使用9年的机器设备，取得收入9200元(原值为10000元)，未放弃相关减税优惠；销售给小规模纳税人库存未使用的钢材一批，取得收入35000元，该企业上述业

admin2018-06-20 103

问题某生产企业为增值税一般纳税人，2017年2月把资产盘点过程中不需要用的部分资产进行如下处理：销售已经使用9年的机器设备，取得收入9200元(原值为10000元)，未放弃相关减税优惠；销售给小规模纳税人库存未使用的钢材一批，取得收入35000元，该企业上述业务应纳增值税为( )元。(以上收入均为含税收入)

选项 A、6916．24
B、5594．70
C、5264．11
D、6316．24

答案C

解析本题考核纳税人销售自己使用过的固定资产应纳增值税的计算和销售库存货物应纳增值税的计算。销售机器设备应纳增值税=9200÷(1+3％)×2％=178．64(元)销售钢材的增值税销项税=35000÷(1+17％)×17％=5085．47(元)合计应纳增值税=178．64+5085．47=5264．11(元)。

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税法一

税务师职业资格

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允许抵扣进项税额的项目是(　　)本月销项税额为(　　)元

根据现行增值税专用发票的有关规定，关于税务机关代开增值税专用发票，下列表述正确的是(　　)。

化妆品公司应纳消费税为(　　)。酒厂应纳增值税为(　　)。

纳税人不能提供完整、准确的收入、成本、费用凭证，不能正确计算应纳税额的，税务机关下列核定其应纳税所得额的方法不正确的有(　　)。

根据营业税现行政策的规定，打井工程属于营业税税目中的(　　)。

有关车辆购置税的概念正确的说法是(　　)。

下列关于残疾人就业的营业税优惠政策，正确的是(　　)。

下述业务中，符合“广告业”营业税政策的是(　　)。

关于下岗失业人员再就业的税收优惠政策，下列表述正确的有(　　)。

造成前牙开[*]的不良习惯是

具有物质转运与生物合成和分泌等作用的细菌结构是

FIDIC合同条件规定,从开工后第一个月支付工程进度款开始扣留的保留金,在颁发工程移交证书后,业主()。

工程项目节能工程，存在（）时，不得组织节能验收。

成本类账户的结构表现为(　　)。

甲于2012年8月1日起到乙公司上班，但时至今日，乙公司还没有与甲签订书面劳动合同。根据法律规定，下列判断正确的有__________。

论述战略联盟的优缺点。[上海大学2014国际商务硕士；厦门大学2011国际商务硕士]

TheMartiansurfacetemperatureis100degreesbelowzeroatnight,sothatbutterputoutsidewillnot______.

税法一

税务师职业资格

允许抵扣进项税额的项目是( )本月销项税额为( )元

根据现行增值税专用发票的有关规定，关于税务机关代开增值税专用发票，下列表述正确的是( )。

化妆品公司应纳消费税为( )。酒厂应纳增值税为( )。

纳税人不能提供完整、准确的收入、成本、费用凭证，不能正确计算应纳税额的，税务机关下列核定其应纳税所得额的方法不正确的有( )。

根据营业税现行政策的规定，打井工程属于营业税税目中的( )。

有关车辆购置税的概念正确的说法是( )。

下列关于残疾人就业的营业税优惠政策，正确的是( )。

下述业务中，符合“广告业”营业税政策的是( )。

关于下岗失业人员再就业的税收优惠政策，下列表述正确的有( )。

造成前牙开[*]的不良习惯是

具有物质转运与生物合成和分泌等作用的细菌结构是

FIDIC合同条件规定,从开工后第一个月支付工程进度款开始扣留的保留金,在颁发工程移交证书后,业主()。

工程项目节能工程，存在（）时，不得组织节能验收。

成本类账户的结构表现为( )。

甲于2012年8月1日起到乙公司上班，但时至今日，乙公司还没有与甲签订书面劳动合同。根据法律规定，下列判断正确的有__________。

论述战略联盟的优缺点。[上海大学2014国际商务硕士；厦门大学2011国际商务硕士]

TheMartiansurfacetemperatureis100degreesbelowzeroatnight,sothatbutterputoutsidewillnot______.

允许抵扣进项税额的项目是(　　)本月销项税额为(　　)元

根据现行增值税专用发票的有关规定，关于税务机关代开增值税专用发票，下列表述正确的是(　　)。

化妆品公司应纳消费税为(　　)。酒厂应纳增值税为(　　)。

纳税人不能提供完整、准确的收入、成本、费用凭证，不能正确计算应纳税额的，税务机关下列核定其应纳税所得额的方法不正确的有(　　)。

根据营业税现行政策的规定，打井工程属于营业税税目中的(　　)。

有关车辆购置税的概念正确的说法是(　　)。

下列关于残疾人就业的营业税优惠政策，正确的是(　　)。

下述业务中，符合“广告业”营业税政策的是(　　)。

关于下岗失业人员再就业的税收优惠政策，下列表述正确的有(　　)。

成本类账户的结构表现为(　　)。