首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市木业有限公司为增值税一般纳税人,从事实木地板的生产以及销售,2012年8月发生下列经济业务: (1)本月通过海运方式进口一批生产设备,成交价格折合人民币30万元,支付运抵我国境内输人地起卸前的运保费合计5万元。企业按规定缴纳了进口环节税金,并取得海关完
某市木业有限公司为增值税一般纳税人,从事实木地板的生产以及销售,2012年8月发生下列经济业务: (1)本月通过海运方式进口一批生产设备,成交价格折合人民币30万元,支付运抵我国境内输人地起卸前的运保费合计5万元。企业按规定缴纳了进口环节税金,并取得海关完
admin
2014-03-21
90
问题
某市木业有限公司为增值税一般纳税人,从事实木地板的生产以及销售,2012年8月发生下列经济业务:
(1)本月通过海运方式进口一批生产设备,成交价格折合人民币30万元,支付运抵我国境内输人地起卸前的运保费合计5万元。企业按规定缴纳了进口环节税金,并取得海关完税凭证。为将货物从海关运往企业所在地,支付了运费、装卸费合计1万元,并取得运费发票。
(2)购进实木地板生产设备一台,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款50万元;发生运费1.4万元,取得运费发票;设备已验收入库。
(3)本期从林场直接购入原木一批,开具的农产品收购发票上注明收购金额118万元,运输过程中发生运费5万元,取得运输发票。
(4)本月销售自产实木地板45000平方米,单价每平方米280元,开具增值税专用发票,另外收取包装费11.17万元(开具普通发票);本月另收取逾期不退的实木地板包装箱押金为5.34万元。
(5)委托某家具商场代销实木地板5000平方米。本月底尚未收到代销清单,但已收到其中的3000平方米的不含税货款84万元,并按此金额开具了增值税々用发票。
(6)销售半年前购入的一台小汽车,取得含税收入21.84万元。购买时取得增值税专用发票上注明的价款为20万元,处置当月账面价值为18.4万元。
(7)将本月购入的原木全部发往某镇地板加工厂委托其加工成实木地板(受托方无同类实木地板的售价),当月加工完成,取得增值税专用发票上注明加工费18万元,辅助材料2万元。将地板运回本企业发生运费2万元并取得运费发票,当月验收入库。
(8)当月发生水、电费共计7万元,并取得增值税普通发票。
已知:实木地板消费税税率和成本利润率均为5%,生产设备的关税税率为10%,上述发票已通过税务机关认证。
问题(以元为单位):
计算本期应纳消费税额(不含被代收代缴部分)。
选项
答案
本期应向税务机关缴纳的消费税=[45000×280+(111700+53400)÷(1+17%)+840000]×5%=679055.56(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/MiYg777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
甲、乙、丙、丁四人投资设立A有限合伙企业,甲、乙是普通合伙人,丙、丁是有限合伙人,根据合伙企业法律制度的规定,对合伙企业不足清偿的债务,下列表述正确的是()。
赵、钱、孙、李四人共同设立一个会计师事务所‘,性质为特殊普通合伙企业,合伙协议约定赵某代表企业执行合伙事务,在执行合伙事务的过程中,赵某非因故意给合伙企业造成100万元的债务,企业财产只有40万元。对于合伙企业不足清偿的60万元,根据合伙企业法律制度规定,
甲省地区因连续降雨,导致甲省A市康康药厂生产废物未及时运输到指定的废物清理点,生产废物被雨水浸泡且蔓延到居民居住地附近的路面,造成环境污染。经群众举报,A市环境保护局了解情况后,立即向康康药厂送达决定书,责令其立即清扫废物并合理处理,恢复路面原状,并处以罚
甲省地区因连续降雨,导致甲省A市康康药厂生产废物未及时运输到指定的废物清理点,生产废物被雨水浸泡且蔓延到居民居住地附近的路面,造成环境污染。经群众举报,A市环境保护局了解情况后,立即向康康药厂送达决定书,责令其立即清扫废物并合理处理,恢复路面原状,并处以罚
根据税收征管法律制度的规定,纳税人或者扣缴义务人作出的下列行为中,属于直接妨害税款征收的违法行为的有()。
2013年年底王某拟将其所有的位于广东省番禺区的一套房屋出售,于是在某网站上发布了有关房屋位置、价格等房屋出售信息。李某看见王某发布的房屋出售信息后当即打电话给王某,双方约定于2014年1月1日看房。1月1日,李某看完房后表示对房屋很满意,但是希望价格能降
甲食品加工厂向哼哼养猪厂订购100头活猪,双方约定哼哼养猪厂通过路路通运输公司于7月15日之前送到甲食品加工厂,甲食品加工厂应在7日内验货,验货后3日内付款。后因为猪肉价格飙升,哼哼养猪厂要求甲食品加工厂先付款,甲食品加工厂因急需猪肉加工罐头出口,只得先支
甲公司与乙公司签订购买10台医疗专业设备的合同,合同约定甲公司可以到乙公司参观,并委派专业人员到乙公司学习设备的操作,但是必须对参观和学习过程中获知的乙公司的商业秘密进行保密。买卖合同交货付款后,甲公司无意中将获知的乙公司的商业秘密泄露给乙公司的竞争对手丙
天天乐超市和乐天天食品加工厂签订了一份500箱冰棍儿的买卖合同,约定天天乐超市先交20%的预付款,3日后乐天天食品加工厂交付冰棍儿后再支付剩余货款。天天乐超市交付预付款后乐天天食品加工厂迟迟不交付冰棍儿,并要求天天乐超市交清全部货款后再发货。根据合同法律制
随机试题
铸铁焊丝RZCH型号中的“H”表示()。
根据《高层建筑混凝土结构技术规程》规定,当房屋高度只要超过__时,框架一剪力墙、简体结构应采用现浇楼盖结构。(桩长不计在内)
费用计划编制的成果包括()。
深水摄像机
我国《旅游法》第12条规定,旅游者在人身、财产安全遇有危险时,有请求()的权利。
根据以下资料。回答下列问题。一般说来,恩格尔系数可以衡量家庭生活水平状况,但在调查中发现了低收入家庭恩格尔系数比中低和中等收入家庭恩格尔系数较低的特殊情况。调查结果显示,家庭消费率明显偏低。通过数据分析发现,低收入家庭的恩格尔系数较低的特殊情况
著名音乐家贝多芬是(_)人。
MongoDB是一种NoSQL数据库,具体地说,是(63)存储数据库。
A、Don’tuseicecubes.B、Losesomeweight.C、Boilthewaterfirst.D、Benice.A
Trawling(用拖网捕鱼)theseabedforfishisanenvironmentaldisaster;itwrecksecosystems,destroysfishstocksandleavesbehind
最新回复
(
0
)