某一般纳税人，当期进项税额为40万元，销项税额为90万元，已经预缴的税额为60万元，则月末企业的会计处理应为( )。

admin2022-06-22 57

问题某一般纳税人，当期进项税额为40万元，销项税额为90万元，已经预缴的税额为60万元，则月末企业的会计处理应为( )。

选项 A、借：应交税费一应交增值税(转出未交增值税)　　10
　　　　　贷；应交税费一未交增值税　　　　　　　　　10
B、借：应交税费一未交增值税　　　　　　　　　　　　　　10
　　　　　贷：应交税费一应交增值税(转出未交增值税)　　　　　10
C、借：应交税费一应交增值税(转出多交增值税)　　10
　　　　　贷：应交税费一未交增值税　　　　　　　　　10
D、借：应交税费一未交增值税　　　　　　　　　　　　　　10
　　　　　贷：应交税费一应交增值税(转出多交增值税)　　　　　10

答案D

解析企业当期应纳增值税额为90－40=50(万元)，已经预缴了60万元，所以，应当转出多交增值税10万元。

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涉税服务实务

税务师职业资格

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某一般纳税人，当期进项税额为40万元，销项税额为90万元，已经预缴的税额为60万元，则月末企业的会计处理应为( )。

涉税服务实务

税务师职业资格

注册税务师在审核企业所得税纳税情况时，允许从企业当年收入总额中扣除的项目是(　　)。

注册税务师作为纳税人的税务顾问，为其提供日常办税咨询服务与操作指南，属于(　　)。

税务代理人超越代理权限，违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外，对注册税务师处以(　　)

以下的经济业务中，属于营业税的兼营行为应征收营业税的是(　　)。

某服务公司2004年10月份为某商店装修，取得装修费用28000元，作为某税务师事务所的常年客户，现电话咨询如何纳税，注册税务师如下答复中正确的是(　　)。

税务机关对纳税人报送的《税种认定登记表》及有关资料进行审核，也可根据实际情况派人到纳税人的生产经营现场调查以后，对纳税人适用的(　　)作出确认。

“营业税金及附加”科目核算企业销售产品，提供工业性劳务或服务等负担的销售税金及附加，主要包括(　　)。

以下属于个体工商户计算应纳所得税额时可以扣除的项目有(　　)。

下列哪些属于市场预测的内容()

关于条件反射()

以下哪项是固定桥最重要的支持基础

放射治疗效果最好的卵巢恶性肿瘤是

利用单色自然光进行双缝干涉实验，在屏上形成干涉条纹。若在两缝后放一偏振片，则()。

()不能用作排烟风机。

组织文化贯穿组织的各个方面，从层次上主要分为物质文化、精神文化、制度文化等；从形态上看，又包括行为规范、规章制度、精神风貌以及道德标准等。其核心是()。

课外活动实施的终结性环节是（）。

以下关于信息系统的论述中，正确的是______。

Educationofexceptionalchildrenmeansprovisionofspecialeducationalservicestothosechildrenwhoareeitherhandicappedo

某一般纳税人，当期进项税额为40万元，销项税额为90万元，已经预缴的税额为60万元，则月末企业的会计处理应为( )。

涉税服务实务

税务师职业资格

注册税务师在审核企业所得税纳税情况时，允许从企业当年收入总额中扣除的项目是( )。

注册税务师作为纳税人的税务顾问，为其提供日常办税咨询服务与操作指南，属于( )。

税务代理人超越代理权限，违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外，对注册税务师处以( )

以下的经济业务中，属于营业税的兼营行为应征收营业税的是( )。

某服务公司2004年10月份为某商店装修，取得装修费用28000元，作为某税务师事务所的常年客户，现电话咨询如何纳税，注册税务师如下答复中正确的是( )。

税务机关对纳税人报送的《税种认定登记表》及有关资料进行审核，也可根据实际情况派人到纳税人的生产经营现场调查以后，对纳税人适用的( )作出确认。

“营业税金及附加”科目核算企业销售产品，提供工业性劳务或服务等负担的销售税金及附加，主要包括( )。

以下属于个体工商户计算应纳所得税额时可以扣除的项目有( )。

下列哪些属于市场预测的内容()

关于条件反射()

以下哪项是固定桥最重要的支持基础

放射治疗效果最好的卵巢恶性肿瘤是

利用单色自然光进行双缝干涉实验，在屏上形成干涉条纹。若在两缝后放一偏振片，则()。

()不能用作排烟风机。

组织文化贯穿组织的各个方面，从层次上主要分为物质文化、精神文化、制度文化等；从形态上看，又包括行为规范、规章制度、精神风貌以及道德标准等。其核心是()。

课外活动实施的终结性环节是（）。

以下关于信息系统的论述中，正确的是______。

Educationofexceptionalchildrenmeansprovisionofspecialeducationalservicestothosechildrenwhoareeitherhandicappedo

注册税务师在审核企业所得税纳税情况时，允许从企业当年收入总额中扣除的项目是(　　)。

注册税务师作为纳税人的税务顾问，为其提供日常办税咨询服务与操作指南，属于(　　)。

税务代理人超越代理权限，违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外，对注册税务师处以(　　)

以下的经济业务中，属于营业税的兼营行为应征收营业税的是(　　)。

某服务公司2004年10月份为某商店装修，取得装修费用28000元，作为某税务师事务所的常年客户，现电话咨询如何纳税，注册税务师如下答复中正确的是(　　)。

税务机关对纳税人报送的《税种认定登记表》及有关资料进行审核，也可根据实际情况派人到纳税人的生产经营现场调查以后，对纳税人适用的(　　)作出确认。

“营业税金及附加”科目核算企业销售产品，提供工业性劳务或服务等负担的销售税金及附加，主要包括(　　)。

以下属于个体工商户计算应纳所得税额时可以扣除的项目有(　　)。