某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2017年2月末留抵税额3000元，3月份发生下列业务： (1)购入生产用A材料10吨，取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元，支付不含税运费1863．64元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票

admin2017-11-30 68

问题某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2017年2月末留抵税额3000元，3月份发生下列业务：
(1)购入生产用A材料10吨，取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元，支付不含税运费1863．64元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票；购入生产用B材料10吨，价税合计11700元，取得普通发票。
(2)在海关备案并进口料件一批，用于进料加工生产方式生产乙机器，关税完税价格42000元人民币，海关保税放行。
(3)销售自产甲机器4台，取得含税价款160000元。
(4)购买生产设备1台，取得增值税专用发票，注明价款40000元，税款6800元。
(5)进料加工复出口3台乙机器，离岸价格合计14600美元，汇率1：7。
(6)当期因管理不善丢失上月购入的已抵扣过进项税的包装物一批，账面成本20000元
(含运费1860元)。
(其他相关资料：假设增值税征税率17％，退税率16％，计划分配率45％，需要认证的发票都已通过认证并允许在当月抵扣。)
要求：根据上述资料，回答下列问题。
当期该机械厂出口实际应退税额。

选项

答案当期应纳税额=23247．86—58005+3850．5—3000=一33906．64(元) 由于33906．64元>8993．6元，当期应退税额为8993．6元。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/IrXc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

2009年度某企业会计报表上的利润总额为200万元，已累计预缴企业所得税50万元。该企业2009年度其他有关情况如下：(1)发生的公益性捐赠支出32万元。(2)开发新技术的研究开发费用40万元(已计入管理费用)。(3)支付在建

某县城一加工企业2004年8月份因进口半成品缴纳增值税120万元，销售缴纳增值税28073元，本月又出租门面房收到租金40万元，该企业本月应缴纳城市维护建设税和教育费附加为()。

股息、利息、红利所得以()为应纳税所得额。

下列各项中，按照有关规定，应当在产品发出时征收消费税的有()。

下列各项中，符合《税务行政复议规则》的有()。

下列各项中，不符合《行政复议法》和《税务行政复议规则》规定的是()。

按照《税务行政复议规则》规定，不得作为定案依据的证据材料有()。

文献的外表特征是()

Wemustbegintestingthisinstrument,nomatter______difficultitis.

A．黄曲霉毒素B．3,4-苯并芘C．石棉纤维D．乙萘胺与膀胱癌关系密切

A、呼吸衰竭B、循环衰竭C、头痛、腰痛、眼眶痛D、皮肤瘀点、瘀斑E、相对缓脉属于流行性出血热典型表现的是（）

男，3岁，发育落后，少动，发绀，有蹲踞现象。胸骨左缘第2～4肋间可闻Ⅲ级收缩期喷射性杂音，X线示胸片心脏外形呈靴形。应诊断为

如果王肖在1999年3月柳玉向法院起诉前两年已离家出走，法院应如何处理?()如果法院审理该案的过程中发现柳玉怀孕已3个月，法院应当如何处理?()

边际成本等于边际收益可称作()。

根据下列资料，回答下列问题：日利用率:飞机在一日内平均提供的生产飞行小时数。客座率:承运的旅客数量与飞机可提供的座位数之比。能够从上述资料中推出的是：

设顺序表的长度为n，下列算法中，最坏情况下比较次数等于n(n－1)／2的是()。