2. 财经
  3. 甲银行是增值税一般纳税人。2019年第三季度发生如下业务： (1)吸收存款5亿元； (2)第二季度购买了10台同型号空调，其中5台并未使用，本季度作为员工福利奖励给优秀员工。10台空调的进项税额0.4万元已在第二季度抵扣完毕； (3

甲银行是增值税一般纳税人。2019年第三季度发生如下业务： (1)吸收存款5亿元； (2)第二季度购买了10台同型号空调，其中5台并未使用，本季度作为员工福利奖励给优秀员工。10台空调的进项税额0.4万元已在第二季度抵扣完毕； (3

admin2021-07-29  82
问题 甲银行是增值税一般纳税人。2019年第三季度发生如下业务：
    (1)吸收存款5亿元；
    (2)第二季度购买了10台同型号空调，其中5台并未使用，本季度作为员工福利奖励给优秀员工。10台空调的进项税额0.4万元已在第二季度抵扣完毕；
    (3)租入一处房产作为营业部，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，税额为5万元；
    (4)办理贷款业务，取得利息收入(含税)10600万元；
    (5)购进5台自助取款机，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，税额为6.5万元。
    要求：根据上述资料和增值税法律制度的规定，回答下列问题。
事项(2)中，甲银行是否需要调整进项税额?如果需要，简要说明理由并计算。如果不需要，简要说明理由。
选项
答案需要缴纳增值税。外购货物作为员工福利，应转出进项税额，转出0.4／10×5=0.2(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/GLN0777K
本试题收录于： 中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)