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2001年～2004年企业应缴纳的所得税为(　　)。 2005年该企业应缴纳的所得税为(　　)。

admin2012-09-18  47
问题 2001年～2004年企业应缴纳的所得税为(　　)。
2005年该企业应缴纳的所得税为(　　)。
选项 A、29.4525万元
B、41.08万元
C、45.28万元
D、51.051万元
答案A
解析 收入总额=8500+500=9000(万元)
成本、费用、税金、营业外支出合计=7115+200+1200+25+30+40=8610(万元)
利息支出调增所得额=10-4.8=5.2(万元)
交际应酬费调增所得额=39.5-32=7.5(万元)
支付给境外总机构的特许权使用费调增所得额=30(万元)
研究开发费附加扣除调减所得额=40×50%=20(万元)
弥补2005年度亏损应调减所得额=20(万元)
应纳税所得额=9000-8610+5.24-7.5+30-20-20=392.7(万元)
应纳所得税额=392.7×15%×50%=29.4525(万元)
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