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某企业(增值税一般纳税人)本月内销货物取得不含税销售额300万元,外销自产货物销售额折合人民币500万元,来料加工复出口货物销售额200万元,本月共发生进项税85万元。
某企业(增值税一般纳税人)本月内销货物取得不含税销售额300万元,外销自产货物销售额折合人民币500万元,来料加工复出口货物销售额200万元,本月共发生进项税85万元。
admin
2018-05-25
82
问题
某企业(增值税一般纳税人)本月内销货物取得不含税销售额300万元,外销自产货物销售额折合人民币500万元,来料加工复出口货物销售额200万元,本月共发生进项税85万元。
选项
答案
来料加工应转出进项税额=85×[200÷(300+500+200)]=17(万元) 会计分录: 借:主营业务成本 17 贷:应交税费一应交增值税(进项税额转出) 17
解析
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涉税服务实务题库税务师职业资格分类
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涉税服务实务
税务师职业资格
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