在计算应纳税所得额时，可以扣除的机械设备折旧( )万元。营业外支出应调整应纳税所得额( )万元。

admin2009-02-15 51

问题在计算应纳税所得额时，可以扣除的机械设备折旧( )万元。
营业外支出应调整应纳税所得额( )万元。

选项 A、31.04
B、35.48
C、35.64
D、21.04

答案B

解析赠送粮食白酒应纳消费税=9.3×25%+10×0.1=3.33万元
赠送粮食白酒应纳增值税=9.3×17%=1.58万元
应纳城市维护建设税和附加=(3.33+1.58)×(7%+3%)=0.49万元
营业外支出应调整的所得额=9.3-3.33-0.49+30-35.48万元

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/AJ4g777K

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

某企业于2013年1月自行开发某项新技术，发生研究开发支出共计2000万元，其中研究阶段支出400万元，开发阶段符合资本化条件前发生的支出为400万元，符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为1200万元，9月5日新技术设计完成，并通过了验收测试投入使
某企业为增值税的一般纳税人，发生的下列业务，可以不作进项税额转出的有()。
某软件生产企业为居民企业，2013年实际发生的工资支出100万元，职工福利费支出15万元，职工培训费是40万元，工会经费支出5万元，未取得工会经费收入专用收据，2013年该企业计算应纳税所得额时，应调增应纳税所得额()万元。
要求：根据下列资料，编制每笔经济交易的正确会计分录并计算当期应纳流转税税额。计算结果如有小数，四舍五入保留整数。资料：山东省威海市大德外商投资企业于2000年1月成立，为增值税一般纳税人，生产多种类型的摩托车，其存货采用实际价格核算，流转税纳税期限为一个
某贸易公司为一般纳税人，2013年2月从外地一批生产用材料，销售方2013年2月开具的增值税专用发票的发票联和抵扣联在邮寄过程中因误递。到2013年11月才收到。问题：(1)该纳税人收到的此份增值税专用发票能否予2013年11月到主管税务机关办理认
王某于2013年1月从某公司办理内退后到一家外商投资企业担任财务总监职务。注册税务师受理其2013年度个人所得税申报代理，经了解李某2013年的所得有以下几项：内退一次性收入、内退后每月的工资、外商投资企业发放的工资，注册税务师下列观点正确的是()
某市一生产性外商投资企业(企业所得税原适用税率为15％)，主营产品生产内销业务，并兼营对外提供产品设计服务，自2012年12月份开始经营出口销售业务。2006年9月在我国依法设立，经营期为15年，该企业2007年进入开始获利年度，并开始享受“两免三减半”的
甲机器设备生产企业(增值税一般纳税人)，具备建筑业安装资质，能提供自产货物证明。2012年8月与乙公司签订的建设工程施工总包合同中注明：甲企业向乙公司销售其自产机器设备2台并负责安装，设备价款100万元、安装费5万元；另外甲企业还为乙公司安装乙公司自行购自
下列各项中，符合城镇土地使用税有关纳税义务发生时间规定的有()。
某企业2008年6月采取虚假的纳税申报手段少缴营业税8万元。2012年7月，税务机关在税务检查中发现了这一问题，要求追征这笔税款。该企业认为时间已过3年，超过了税务机关的追征期，不应再缴纳这笔税歉。要求：作为注册税务师，请判断税务机关可否追征该笔

随机试题

质地疏松的全草类药材用
该病例可能诊断是合理的治疗是
多用途地籍，也被称作()。
需要进行社会评价的投资项目主要包括(　　)。
管道系统试验前管道上的膨胀节(　　)，管道已按试验要求进行加固。
【背景资料】A公司在冬季承接了一室外压缩空气管网系统的安装，系统工作压力为2．5MPa。由于工期较紧，A公司将系统中部分规格的直管分包给B公司。A公司和B公司均具备与承包管道系统相符的压力管道施工许可证，管道及管件均由业主提供。管道系
个人住房贷款的计息、结息方式，由中国人民银行统一规定。()
市场风险主要包括()风险。
有些人把别人的思想和理论拿来，当做唬人的幌子，装自己的门面，实际只是_______，并非真有所得。填入画横线部分最恰当的一项是：
AttendingaCollegeorUniversityintheUSAEachyear,manyforeignstudentswishtogotothecollegesanduniversitiesin

最新回复(0)

在计算应纳税所得额时，可以扣除的机械设备折旧( )万元。 营业外支出应调整应纳税所得额( )万元。

税法二

税务师职业资格

某企业为增值税的一般纳税人，发生的下列业务，可以不作进项税额转出的有()。

下列各项中，符合城镇土地使用税有关纳税义务发生时间规定的有()。

质地疏松的全草类药材用

该病例可能诊断是合理的治疗是

多用途地籍，也被称作()。

需要进行社会评价的投资项目主要包括( )。

管道系统试验前管道上的膨胀节( )，管道已按试验要求进行加固。

个人住房贷款的计息、结息方式，由中国人民银行统一规定。()

市场风险主要包括()风险。

有些人把别人的思想和理论拿来，当做唬人的幌子，装自己的门面，实际只是_______，并非真有所得。填入画横线部分最恰当的一项是：

AttendingaCollegeorUniversityintheUSAEachyear,manyforeignstudentswishtogotothecollegesanduniversitiesin

在计算应纳税所得额时，可以扣除的机械设备折旧( )万元。营业外支出应调整应纳税所得额( )万元。

需要进行社会评价的投资项目主要包括(　　)。

管道系统试验前管道上的膨胀节(　　)，管道已按试验要求进行加固。