本月出口货物不予抵扣或退税的税额为(　　)万元。本月应退税额为(　　)万元。

admin2009-03-24 75

问题本月出口货物不予抵扣或退税的税额为(　　)万元。
本月应退税额为(　　)万元。

选项 A、82.82
B、196.56
C、0
D、257.04

答案A

解析出口货物占全部货物销售额的比例为=180×8.4/(180×8.4+700)=68.35%
免抵退税额=180×8.4×13%=196.56(万元)
本月应退税额=82.82(万元)
应退税额大于未抵扣的进项税额，所以，本期退税额为82.82万元。

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税法一

税务师职业资格

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