应缴所得税额为( )万元。由于所得税税率变动和折旧产生的递延税款发生额分别为( )。

admin2009-02-15 29

问题应缴所得税额为( )万元。
由于所得税税率变动和折旧产生的递延税款发生额分别为( )。

选项 A、贷方发生额0.3万元
B、借方发生额3万元
C、借方发生额0.3万元
D、贷方发生额3万元

答案A,B

解析递延税款借方余额3.3万元，税率减少递延税款贷方发生额3.3/33%×(33%-30%)=0.3万元，折旧发生可抵减性时间差异(借方)=10×30%=3万元

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财务与会计

税务师职业资格

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