简述企业持有现金的原因和现金管理的主要内容。

admin2019-03-21 69

问题简述企业持有现金的原因和现金管理的主要内容。

选项

答案企业持有现金往往是出于以下考虑： ①交易动机。在企业的日常经营中，为了正常的生产销售周转必须保持一定的现金余额。销售产品得到的收入往往不能马上收到现金，而采购原材料、支付工资等则需要现金支持，为了进一步的生产交易需要一定的现金余额。所以，基于这种企业购、产、销行为需要的现金，就是交易动机要求的现金持有。 ②补偿动机。银行为企业提供服务时，往往需要企业在银行中保留存款余额来补偿服务费用。同时，银行贷给企业款项也需要企业在银行中有存款以保证银行的资金安全。这种出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是补偿动机要求的现金持有。 ③谨慎动机。现金的流人和流出经常是不确定的，这种不确定性取决于企业所处的外部环境和自身经营条件的好坏。为了应付一些突发事件和偶然情况，企业必须持有一定现金余额来保证生产经营的安全顺利进行，这就是谨慎动机要求的现金持有量。 ④投资动机。企业在保证生产经营正常进行的基础上，还希望有一些回报率较高的投资机会，此时也需要企业持有现金，这就是投资动机对现金的需求。现金管理的主要内容包括：编制现金收支计划，以便合理估计未来的现金需求；对日常的现金收支进行控制，力求加速收款，延缓付款；用特定的方法确定最佳现金余额，当企业实际的现金余额与最佳的现金余额不一致时，采用短期融资策略或采用归还借款和投资于有价证券等策略来达到理想状况。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/686a777K

本试题收录于：资产评估硕士（资产评估专业基础）题库专业硕士分类

资产评估硕士（资产评估专业基础）

专业硕士

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

简述企业持有现金的原因和现金管理的主要内容。

资产评估硕士（资产评估专业基础）

专业硕士

(对外经贸2013)股票回报率由()组成。

在计算利息税盾现值时，若公司预计债务水平保持不变，折现率的选择为()

某公司有一个投资方案，期初投入30000元，第三年累积现金流入为28000元，第四年累积现金流入为33000元，因此投资回收期为()

根据蒙代尔的最优指派原则，一国出现通货膨胀、国际收支顺差，应该选择的政策搭配是(复旦大学2015年真题)()

牙买加体系与布雷顿森林体系相比，主要区别在于：()

用于评价企业盈利能力的总资产报酬率指标中的“报酬”是指()。

(上海财大2012)设统计部门选用A、B、C三种商品来计算消费者价格指数，所获数据如下表：CPI能否真实度量物价水平变化?为什么?

在AC曲线最低点的左侧，MC＞AC，在其右侧，MC＜AC。()

战国时期法家思想的集大成者是________。

细胞凋亡的形态学改变不包括

某房地产投资项目的现金流量如下表所示(假设投资、租赁收入、装修支出各自发生在相应期初，转让收入发生在相应期末)，设定的折现率为10％。下列关于投资的表述，正确的为()。

体积为8．20×10-3m3，压强为1．01325×105Pa的氮气，在压强不变的条件下，从温度为300K加热至温度为400K，则所需的热量为()。

下列属于内部审计师职能范围的有()。

彝族火把节是彝族最隆重盛大的传统节日，节日期间的活动内容有()。

不少群众对你选择的交巡警平台地址有意见，你该怎么处理?

甲按照买卖合同约定，将20台计算机交付给乙，该行为属于()

(1999年试题，1)=__________.

Therearetwobasicwaystoseegrowth:oneasaproduct,theotherasaprocess.Peoplehavegenerallyviewedpersonalgrowtha