某国有独资公司曾于2000年成功地发行了600万元人民币5年期公司债券。2003年为调整公司产业结构、进行技术开发的需要，决定再次发行5年期公司债券。已知该公司的净资产为人民币9 000万元，筹集的资金投向符合国家产业政策，且对外债务没有违约或迟延支付本息

admin2009-02-15 108

问题某国有独资公司曾于2000年成功地发行了600万元人民币5年期公司债券。2003年为调整公司产业结构、进行技术开发的需要，决定再次发行5年期公司债券。已知该公司的净资产为人民币9 000万元，筹集的资金投向符合国家产业政策，且对外债务没有违约或迟延支付本息的情形。
问题：
(1)该公司再次发行债券还应具备哪些条件?
(2)该公司能再次发行多少5年期的公司债券?
(3)该公司发行债券时应经过哪些程序?
(4)公司发行债券时，其债券募集办法应载明哪些内容?

选项

答案(1)该公司再次发行债券还应当具备的条件包括：累计发行债券总额不得超过公司净资产额的40％，即3 600万元；最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；债券利率不得超过国务院限定的利率水平；国务院规定的其他条件。 (2)该公司能再次发行5年期的公司债券为3 000万元，即9 000×40％-600=3 000(万元)。 (3)该公司发行债券的程序是：①该公司是国有独资公司，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门做出决定；②向国务院授权的部门报请批准，并提交公司登记证明、公司章程、公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告等文件；③申请经批准后；公告公司债券募集办法。 (4)公司债券募集办法应当载明的内容包括：公司名称、债券总额和债券的票面金额、债券的利率、还本付息的期限和方式、债券发行的起止日期、公司净资产额、已发行的尚未到期的公司债券总额；公司债券的承销、代销机构。

解析

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企业的社会责任是指企业在谋求所有者或股东权益最大化之外所负有的维护和增进社会利益的义务，通常包括()。

公司的下列行为中，不符合债权人目标的有()。

企业编制预算，一般应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行，具体程序为：下达目标、编制上报、审议批准、审查平衡、下达执行。()

某公司目前普通股每股市价30元，预计下年度每股股利为4．2元，股利年增长率为5％，增发新股的筹资费率预计为3％，所得税税率为25％。该公司年末留存400万元未分配利润用作发展之需，则该笔留存收益的资本成本为()。

依据资本结构的代理理论，债务筹资具有激励作用，可以降低股权代理成本，但同时会产生债务代理成本，均衡的资本结构应由股权代理成本和债务代理成本之间的平衡关系决定。()

根据资本结构的优序融资理论，当存在融资需求时，企业倾向于外部融资而不是内部融资。()

某投资组合由A、B两只股票构成，已知A、B两只股票收益率的变化方向和变化幅度完全相同，则下列表述中，正确的有()。

在一年多次计息时，下列关于名义利率与实际利率的说法中，正确的有()。

上市公司利用非公开发行方式发行股票相比较公开发行方式发行股票而言，有利于引入战略投资者和机构投资者。()

根据下列材料回答问题。以下说法正确的是()。

最可能的诊断是为了预防感染此病，如发现或怀疑有伤口或针刺感染可能时，可应用

非胃肠手术准备，禁食的时间是()。

公路隧道的建筑限界包括(　　)。

以下关于矿山工程进度的说法，不正确的是()。

股份制改制的法律审查的内容包括()。

商标注册的申请按照申请在先原则，同日使用的，如果协商不成的，由商标局裁定。()

《旅行社条例实施细则》自2009年5月1日起施行。()

下列行为中，构成放火罪的是()。

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企业编制预算，一般应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行，具体程序为：下达目标、编制上报、审议批准、审查平衡、下达执行。()

某公司目前普通股每股市价30元，预计下年度每股股利为4．2元，股利年增长率为5％，增发新股的筹资费率预计为3％，所得税税率为25％。该公司年末留存400万元未分配利润用作发展之需，则该笔留存收益的资本成本为()。

依据资本结构的代理理论，债务筹资具有激励作用，可以降低股权代理成本，但同时会产生债务代理成本，均衡的资本结构应由股权代理成本和债务代理成本之间的平衡关系决定。()

根据资本结构的优序融资理论，当存在融资需求时，企业倾向于外部融资而不是内部融资。()

某投资组合由A、B两只股票构成，已知A、B两只股票收益率的变化方向和变化幅度完全相同，则下列表述中，正确的有()。

在一年多次计息时，下列关于名义利率与实际利率的说法中，正确的有()。

上市公司利用非公开发行方式发行股票相比较公开发行方式发行股票而言，有利于引入战略投资者和机构投资者。()

根据下列材料回答问题。以下说法正确的是()。

最可能的诊断是为了预防感染此病，如发现或怀疑有伤口或针刺感染可能时，可应用

非胃肠手术准备，禁食的时间是()。

公路隧道的建筑限界包括( )。

以下关于矿山工程进度的说法，不正确的是()。

股份制改制的法律审查的内容包括()。

商标注册的申请按照申请在先原则，同日使用的，如果协商不成的，由商标局裁定。()

《旅行社条例实施细则》自2009年5月1日起施行。()

下列行为中，构成放火罪的是()。

公路隧道的建筑限界包括(　　)。