甲商场为增值税一般纳税人，2018年2月发生下列业务： (1)从小规模纳税人处购入材料一批，取得普通发票上注明的价税合计金额30 000元。 (2)从某增值税一般纳税人处购进货物，取得普通发票，支付价税合计金额46 800元，支付运输企业(

admin2018-12-21 52

问题甲商场为增值税一般纳税人，2018年2月发生下列业务：
(1)从小规模纳税人处购入材料一批，取得普通发票上注明的价税合计金额30 000元。
(2)从某增值税一般纳税人处购进货物，取得普通发票，支付价税合计金额46 800元，支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费10 000元，取得税务机关代开的增值税专用发票。
(3)采用预收款方式销售电脑5台，合同中约定，每台电脑不含税售价为5 000元，本月20日收取全部货款，电脑于下月发出。
(4)销售调制乳、鲜奶分别取得含税销售收入11 232元、10 848元：销售蔬菜取得销售收入20 000元。
(5)销售空调并负责安装，取得含税空调销售收入3 000元。含税安装劳务收入234元。
(6)将一栋上年底取得的仓储出租，租期6个月，每月租金10 000元，当月收取全部含税租金总额60 000元。
(其他相关资料：上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证)
要求：根据上述资料，按下列顺序回答问题。
计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额。

选项

答案业务(1)：外购货物取得普通发票的，不得抵扣进项税额；业务(2)：外购货物由于取得的是普通发票，所以不得抵扣货物的进项税额；支付给小规模纳税人的运输费，取得税务机关代开的增值税专用发票的，准予按照3％的征收率抵扣进项税额，准予抵扣的进项税额﹦10 000×3％﹦300(元)；该商场当月可以抵扣的增值税进项税额为300元。

解析

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/57Xc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

纳税人实际占用的土地面积为土地使用税的计税依据,计划占用而未占用的部分不纳税。()

对于纳税人以划拨方式取得的土地使用权,经批准转让房地产时,房地产转让者应按()补交契税。

按委托加工承揽合同计征印花税的计税依据有()。

居住在市区的中国居民李某，为一中外合资企业的职员，2007年每月取得合资企业支付的工资薪金9800元。要求：计算李某全年工资薪金应缴纳的个人所得税。

税法是调整税务机关与纳税人关系的法律规范,其本质是税务机关依据国家的行政权力向公民进行课税。()(2004年)

下列各项行为可以免征土地增值税的有()。

纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照被吊销之日起()日内。向原税务登记机关申请办理注销税务登记。(1997年)

心理分析流派对股票价格波动原因的解释是()

求∫sin2xcos3xdx．

Itiscustomaryforadultstoforgethowhardanddullandlongschoolis.Thelearningbymemoryofallthebasicthingsonemu

关于社会病，以下说法不确切的是()。

下列对输尿管囊肿描述，错误的是（）

小儿符合中度等渗性脱水的是

房地产自身状况的好坏,直接关系到其价格的高低,下列选项中,不属于自身因素的是()。

增值税一般纳税人发生的下列业务，属于可以抵扣进项税额的是()。

质押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。()

绩效考核方法的选择，不从下列哪个角度来概括员工的工作()。