当月甲企业发生的销项税额为：(　　) 该企业当月增值税出口退税按照“免抵退”办法计算的最终应纳增值税税额或增值税应退税额为：(　　)

admin2009-03-24 40

问题当月甲企业发生的销项税额为：(　　)
该企业当月增值税出口退税按照“免抵退”办法计算的最终应纳增值税税额或增值税应退税额为：(　　)

选项 A、应退143.00万元
B、应纳58.46元
C、应纳58.63万元
D、应退84.37万元

答案D

解析当期应纳税额=45.57-[173.88-1100×(17%-13%)]=-84.37万元
当期免抵退税额=1100×13%=143万元当期应纳税额＜当期免抵退税额
当期应退税额=84.37万元当期免抵税额=143-84.37=58.63

转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/25Kg777K

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

中国公民张先生为国内某企业高级技术人员，2017年1～12月取得的收入情况如下：(1)每月取得工薪收入8400元。(2)3月转让其2013年购买的三居室精装修房屋一套，售价230万元，不含增值税，转让过程中支付可在税前扣除的相关税费13．8万元。该套房
某演员应邀参加某次演唱会，一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税为()元。(不考虑其他税费)
某高铁线路建设公司占用菜地3万平方米用于建设办公楼，另占用菜地4万平方米用于建设高铁线路，该地区耕地适用的耕地占用税定额税率为15元／平方米。该公司应缴纳耕地占用税()万元。
2016年年初某企业拥有房产的原值共计3000万元，其中厂房原值共计2600万元，厂办幼儿园房产原值300万元，独立的地下工业用仓库原价100万元。该企业2016年发生如下业务：(1)6月30日将原值为300万元的厂房出租，合同载明年租金24万元，每年年
甲企业2016年度发生部分经营业务如下：(1)1月份取得国有土地4000平方米，签订了土地使用权出让合同，记载的出让金额为4000万元，并约定当月交付；然后委托施工企业建造仓库，工程4月份竣工，5月份办妥了验收手续。该仓库在甲企业账簿“固定资产”科目中记
位于某市区的甲企业(增值税一般纳税人)，2016年初有房产原值2000万元，拥有整备质量8吨载货汽车10辆，5．8吨挂车5辆。该企业2016年发生如下业务：(1)7月10日购置整备质量2．5吨客货两用车4辆，合同载明金额10万元，当月取得购车发票。(2
位于某市区的甲企业(增值税一般纳税人)，2016年初有房产原值2000万元，拥有整备质量8吨载货汽车10辆，5．8吨挂车5辆。该企业2016年发生如下业务：(1)7月10日购置整备质量2．5吨客货两用车4辆，合同载明金额10万元，当月取得购车发票。(2
某企业2017年1月1日的房产原值为3000万元，4月1日将其中原值为1000万元的临街商铺出租给某连锁商店，按月收取租金5万元(不含增值税)。当地政府规定允许按房产原值减除20％后的余值计征房产税。该企业2017年应缴纳房产税()万元。
2016年某居民企业向主管税务机关申报应税收入总额120万元，成本费用支出总额127．5万元，全年亏损7．5万元。经税务机关检查，成本费用支出核算准确，但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法，应税所得率为25％。2016年度该企业应缴纳企业所
某小型企业不能正确核算收入总额，2009年发生成本费用180万元；税务机关核定的应税所得率为10%。2009年该企业应缴纳企业所得税()万元。

随机试题

下列单独使用会增加子宫内膜癌和乳腺癌发生可能性的药物是()。
A．贮藏处温度不超过20℃B．贮藏处温度不超过25℃C．贮藏处避光温度并不超过20℃D．贮藏处温度2℃～10℃E．贮藏处温度10℃～30℃凉暗处是指()。
在影响行业兴衰的主要因素中，政府政策的核心是()。
大宇有限责任公司(以下简称大宇公司)由5家国有企业联合设立，注册资本为1亿元。2004年3月，公司净资产额为8000万元。大宇公司现有董事7名，分别由5家股东推荐，基本由5家企业的总经理、副总经理或厂长组成。2004年3月10日，董事长提议，趁全体董事’
学校文化中最具有决定作用的是行为方式。()
商业银行在贷款业务中，可以向公司董事的亲属发放条件优于其他借款人同类贷款条件的担保贷款。()
赵六发现同住在一室的李四带有大量现金回来，即在李四的水杯中偷偷放入大量安眠药，在李四深睡时将其带回的大量钱款全部取走。赵六构成何罪：
如下关于变体类型变量的叙述中，错误的是
Lookatthequestionsforthispart.Youwillhearapassageabout"AmericanWeighsIn".Youwilllistentoittwice.F
October26,2009Dr.KathleenWu,DirectorKathleenManagementConsultantsInc.210LongRoad,Melbourne,200020DearDr.Wu,

最新回复(0)

当月甲企业发生的销项税额为：( ) 该企业当月增值税出口退税按照“免抵退”办法计算的最终应纳增值税税额或增值税应退税额为：( )

税法一

税务师职业资格

某演员应邀参加某次演唱会，一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税为()元。(不考虑其他税费)

某高铁线路建设公司占用菜地3万平方米用于建设办公楼，另占用菜地4万平方米用于建设高铁线路，该地区耕地适用的耕地占用税定额税率为15元／平方米。该公司应缴纳耕地占用税()万元。

某小型企业不能正确核算收入总额，2009年发生成本费用180万元；税务机关核定的应税所得率为10%。2009年该企业应缴纳企业所得税()万元。

下列单独使用会增加子宫内膜癌和乳腺癌发生可能性的药物是()。

A．贮藏处温度不超过20℃B．贮藏处温度不超过25℃C．贮藏处避光温度并不超过20℃D．贮藏处温度2℃～10℃E．贮藏处温度10℃～30℃凉暗处是指()。

在影响行业兴衰的主要因素中，政府政策的核心是()。

学校文化中最具有决定作用的是行为方式。()

商业银行在贷款业务中，可以向公司董事的亲属发放条件优于其他借款人同类贷款条件的担保贷款。()

赵六发现同住在一室的李四带有大量现金回来，即在李四的水杯中偷偷放入大量安眠药，在李四深睡时将其带回的大量钱款全部取走。赵六构成何罪：

如下关于变体类型变量的叙述中，错误的是

Lookatthequestionsforthispart.Youwillhearapassageabout"AmericanWeighsIn".Youwilllistentoittwice.F

October26,2009Dr.KathleenWu,DirectorKathleenManagementConsultantsInc.210LongRoad,Melbourne,200020DearDr.Wu,

当月甲企业发生的销项税额为：(　　) 该企业当月增值税出口退税按照“免抵退”办法计算的最终应纳增值税税额或增值税应退税额为：(　　)