ZSG集团有限责任公司系z市国资委设立的国有独资公司，2015年5月20日公告《公司债券募集说明书摘要》，主要内容如下： (1)2015年3月2日，公司董事会审议通过了《首次发行公司债券方案》；201 5年3月25日，Z市国资委审批通过《首次发行公司债

admin2016-04-18 57

问题 ZSG集团有限责任公司系z市国资委设立的国有独资公司，2015年5月20日公告《公司债券募集说明书摘要》，主要内容如下：
  (1)2015年3月2日，公司董事会审议通过了《首次发行公司债券方案》；201 5年3月25日，Z市国资委审批通过《首次发行公司债券方案》；2015年5月14日，中国证监会发文核准。
  (2)本期债券向合格投资者公开发行；本期债券发行总规模不超过人民币7亿元，面值100元，按面值平价发行；本期债券的期限为5年；本期债券为无担保债券；由主承销商组织承销团，主承销商为ZS证券股份有限公司；本次发行公司债券募集的资金拟用于偿还银行借款，剩余部分拟用于补充公司营运资金；本期债券的受托管理人为ZS证券股份有限公司。
  (3)公司聘请XSJ资信评估投资服务有限责任公司对本次公司债券发行的资信情况进行了评级，本期债券信用等级为AA+；在本期债券的有效存续期内，XSJ资信评估投资服务有限责任公司将按照规定每1年出具一次定期跟踪评级报告。
  (4)公司2014年净资产为367742．57万元，最近3年年均可分配利润为9391．46万元。2015年5月27日，ZSG集团有限责任公司就本期公司债券发行结果公告称，本次债券发行工作已于2015年5月26日结束，实际发行规模7亿元，最终票面利率为4．48％。
  2015年6月4日，ZSG集团有限责任公司发行的本期债券在上海证券交易所挂牌交易。
  要求：
  根据上述资料，回答下列问题。
“本期债券为无担保债券”的做法是否符合规定?并说明理由。

选项

答案“本期债券为无担保债券”的做法符合规定。根据规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外；发行公司债券“可以”(而非应当)采取内外部增信机制、偿债保障，提高偿债能力，控制公司债券风险。在本题中，本期债券并非可转换公司债券，法律并未强制其设定担保。

解析

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上海证券交易所和深圳证券交易所的组织形式都属于()

证券公司设立集合资产管理计划，办理集合资产管理业务，除具有业务资格外，还应当符合()要求。

证券公司应当按照()经营的原则，制定并有效执行介绍业务规则、内部控制、合规检查等制度，确保有效防范和隔离介绍业务与其他业务的风险。

中国证监会对基金投资与交易行为的监管包括以下(　　)内容。

基金资产总额=基金资产净值总额+基金负债总额。(　　)

根据是否承认还存在其他可能影响远期利率的因素，可以将预期理论划分为(　　)。

中国证监会基金监管部主要通过(　　)方式实现基金监管。

在加强政府、证券主管机构对基金市场监管的同时，也要加强从业者的自我约束、自我教育和自我管理。(　　)

恒定混合策略适用于风险承受能力较稳定的投资者。(　　)

商业银行的审计部门应当定期对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性和有效性进行独立的审查和评价，审计的频率为()。

B．口咽通气管C．纤维支气管镜引导鼻插管D．气管切开E．环甲膜穿刺有机磷农药中毒，心跳呼吸骤停

患者，男，32岁。急性坏疸性阑尾炎术后7天。出现尿频，尿急，大便次数增多，里急后重，发热。提示

行第3～7颈椎前后位摄影时，中心线应

用电单位用电设备总容量当大于()时，在正常情况下，应以高压方式供电。

【2015年河北石家庄.单选】由政府部门制定的、反映国家在一定时期内对各学段各学科统一要求的指令性文件是()。

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国际企业在考虑使用债务融资还是权益融资的问题时。需要考虑哪些因素?[中央财经大学2015国际商务硕士]

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经济法

注册会计师

上海证券交易所和深圳证券交易所的组织形式都属于()

证券公司设立集合资产管理计划，办理集合资产管理业务，除具有业务资格外，还应当符合()要求。

证券公司应当按照()经营的原则，制定并有效执行介绍业务规则、内部控制、合规检查等制度，确保有效防范和隔离介绍业务与其他业务的风险。

中国证监会对基金投资与交易行为的监管包括以下( )内容。

基金资产总额=基金资产净值总额+基金负债总额。( )

根据是否承认还存在其他可能影响远期利率的因素，可以将预期理论划分为( )。

中国证监会基金监管部主要通过( )方式实现基金监管。

在加强政府、证券主管机构对基金市场监管的同时，也要加强从业者的自我约束、自我教育和自我管理。( )

恒定混合策略适用于风险承受能力较稳定的投资者。( )

商业银行的审计部门应当定期对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性和有效性进行独立的审查和评价，审计的频率为()。

B．口咽通气管C．纤维支气管镜引导鼻插管D．气管切开E．环甲膜穿刺有机磷农药中毒，心跳呼吸骤停

患者，男，32岁。急性坏疸性阑尾炎术后7天。出现尿频，尿急，大便次数增多，里急后重，发热。提示

行第3～7颈椎前后位摄影时，中心线应

用电单位用电设备总容量当大于()时，在正常情况下，应以高压方式供电。

【2015年河北石家庄.单选】由政府部门制定的、反映国家在一定时期内对各学段各学科统一要求的指令性文件是()。

高新技术的物质基础是()。

()对于爬行相当于青蛙对于()

国际企业在考虑使用债务融资还是权益融资的问题时。需要考虑哪些因素?[中央财经大学2015国际商务硕士]

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中国证监会对基金投资与交易行为的监管包括以下(　　)内容。

基金资产总额=基金资产净值总额+基金负债总额。(　　)

根据是否承认还存在其他可能影响远期利率的因素，可以将预期理论划分为(　　)。

中国证监会基金监管部主要通过(　　)方式实现基金监管。

在加强政府、证券主管机构对基金市场监管的同时，也要加强从业者的自我约束、自我教育和自我管理。(　　)

恒定混合策略适用于风险承受能力较稳定的投资者。(　　)