首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某汽车制造厂为增值税一般纳税人,主要生产A型小轿车,2019年10月发生以下业务: (1)进口小轿车发动机一批,国外买价折合人民币480万元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币10万元、保险费折合人民币8万元;人关后运抵企业所在地,国内运输企业
位于市区的某汽车制造厂为增值税一般纳税人,主要生产A型小轿车,2019年10月发生以下业务: (1)进口小轿车发动机一批,国外买价折合人民币480万元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币10万元、保险费折合人民币8万元;人关后运抵企业所在地,国内运输企业
admin
2020-05-25
58
问题
位于市区的某汽车制造厂为增值税一般纳税人,主要生产A型小轿车,2019年10月发生以下业务:
(1)进口小轿车发动机一批,国外买价折合人民币480万元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币10万元、保险费折合人民币8万元;人关后运抵企业所在地,国内运输企业承担国内段的运输,支付不含税运费5万元,并取得运输企业开具的增值税专用发票。
(2)购进汽车轮胎一批,取得增值税专用发票上注明销售额200万元,增值税26万元,本月生产领用80%用于生产小轿车;取得运输企业开具的增值税专用发票,注明运费金额4万元;支付独立自来水厂水费,取得增值税专用发票上注明销售额40万元,税额1.2万元。
(3)委托境外某广告公司设计广告,合同约定广告设计费80万美元,扣缴相应税款并取得完税凭证,剩余款项已支付给该广告公司。
(4)国内销售自产A型小轿车两批,第一批采用委托银行收款方式销售40辆,货已发出并办妥托收手续,款项未收到,每辆不含税价18万元;第二批受市场价格下调影响,每辆不含税价16万元,通过汽贸中心的销售机构售出25辆,款项已收妥。支付不含税销货运费21万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(5)以自产A型小轿车2辆投资,代垫运费0.6万元,并请运输企业向被投资单位开具运输发票。
(6)提供汽车修理服务,开具普通发票上注明销售额8万元。
(7)转让一处2012年1月购入的房产,签订售房合同,合同约定的价税合计金额为200万元,无法取得评估价格,但是能提供购房发票,发票记载不动产购买价格为80万元,购房时缴纳的契税为2.4万元,能够提供契税完税凭证。(该不动产选择简易计税方法计征增值税)(其他相关资料:进口发动机的关税税率为20%,该企业有上期未抵扣完的进项税额3万元,本企业汽车消费税税率为5%,1美元=6.8元人民币,涉及的本月需要比对认证的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。)
要求:根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。
计算业务(3)应代扣代缴的增值税。
选项
答案
业务(3)应代扣代缴的增值税=80×6.8÷(1+6%)×6%=30.79(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/yfPc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某旅游开发有限公司2015年8月发生有关业务及收入如下:(1)旅游景点门票收入650万元;(2)景区索道客运收入380万元;(3)民俗文化村项目表演收入120万元;(4)餐厅收入60万元(其中包括销售自制的20吨啤酒所取得的收入);(5)与甲企业
位于市区的某软件生产企业,经批准实行增值税即征即退政策(企业将退还的税款用于扩大再生产),企业执行新会计准则,主要开发和销售软件产品,拥有固定资产原值6500万元,其中房产原值4000万元,2015年处于所得税两免三减半的第3年,当年发生以下业务:(1)
位于市区的某软件生产企业,经批准实行增值税即征即退政策(企业将退还的税款用于扩大再生产),企业执行新会计准则,主要开发和销售软件产品,拥有固定资产原值6500万元,其中房产原值4000万元,2015年处于所得税两免三减半的第3年,当年发生以下业务:(1)
对纳税人为销售货物而出借包装物收取的押金,其增值税错误的计税方法有()。
下列行为涉及的货物,属于消费税征税范围的是()。
下列有关营改增应税服务的范围表述不正确的是()。
中国公民孙先生4月份按税法确定的征税对象为3800元,采用超额累进税率,应税收入500元以下的,适用税率为5%;应税收入500~2000元的,适用税率为10%;应税收入2000~5000元的,适用税率为15%。计算孙先生4月份应纳税额。
下列属于资源税类的税种有()。
下列情形中,可以享受免征土地增值税税收优惠政策的是()。
下列情形中,应由房产代管人或者使用人缴纳房产税的有()。
随机试题
背景:某拟建工程由甲、乙、丙三个施工过程组成;该工程共划分成四个施工流水段,每个施工过程在各个施工流水段上的流水节拍如下表所示。按相关规范规定,施工过程乙完成后其相应施工段至少要养护2d才能进入下道工序。为了尽早完工,经过技术攻关,实现了施工过程
双倍余额递减法和年数总和法这两种计算固定资产折旧的方法,其共同点有()。
期货交易保证金只需在开始时缴纳,在平仓前不必再次缴纳。( )
A企业为中国境内的一家家电生产企业,为了扩展国际业务,在境外设立了一家子公司负责该国的家电销售业务。2018年A公司自行计算会计资料如下:(1)营业收入8800000元,营业成本5000000元。(2)管理费用1695000元,其中包括业务招
(2013年卷二第7题)王某不服县卫生局对其作出的某具体行政行为,依法向县人民政府申请行政复议。县人民政府经过复议后,维持了原具体行政行为。王某仍不服,拟向人民法院提起行政诉讼。根据行政诉讼法及相关规定,关于该行政诉讼被告的下列哪种说法是正确的?
当代教师素质能力的集中体现是()。
我国《刑法》规定,只犯一个罪,被判有期徒刑时,其最长刑期只能是()。
一、注意事项1.申论考试是对应试者阅读理解能力、综合分析能力、提出和解决问题的能力,文字表达的测试。2.应试参考时限:阅读资料40分钟,作答110分钟。3.仔细阅读给定资料,按照后面提出的“申论要求”作答。二、给定资料1
在垃圾分类处理问题上,社区工作人员和老大爷发生了冲突。在冲突中,老大爷不小心受伤了,如果你就是这名社区工作人员,你该怎么处理?
大剂量静脉注射肾上腺素和去甲肾上腺素出现的不同效应主要是
最新回复
(
0
)