首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某综合性贸易公司为增值税一般纳税人,2011年5月发生以下业务: (1)进口一批货物,关税完税价格180万元,关税税率10%;支付从海关地运往本公司运费8万元、装卸费用和保险费用3万元,取得运输企业发票;本月售出70%,取得不含税销售收入200万元; (2
某综合性贸易公司为增值税一般纳税人,2011年5月发生以下业务: (1)进口一批货物,关税完税价格180万元,关税税率10%;支付从海关地运往本公司运费8万元、装卸费用和保险费用3万元,取得运输企业发票;本月售出70%,取得不含税销售收入200万元; (2
admin
2012-12-06
91
问题
某综合性贸易公司为增值税一般纳税人,2011年5月发生以下业务:
(1)进口一批货物,关税完税价格180万元,关税税率10%;支付从海关地运往本公司运费8万元、装卸费用和保险费用3万元,取得运输企业发票;本月售出70%,取得不含税销售收入200万元;
(2)接受甲企业投资一批经营用钢材,收到增值税专用发票上注明价格为30万元,发票已经税务机关认证。
(3)销售代销货物一批,开具普通发票上注明销售额23万元,向购买方收取送货运费0.4万元,向委托方收取代销手续费2万元。
(4)将上月购进的一批经营性建筑材料(专用发票上价款30万元),赠送关联企业20%,另有10%用于本企业办公楼装修改造。该种材料本企业无同类产品价格。
(5)购进生产经营用自来水、电、煤取得各销售单位增值税专用发票上注明的价款分别为15万元、18万元、6万元,发票均已经税务机关认证。
(6)赊销方式销售产品一批,不含税价款50万元,合同约定15天后购货方付款,如果逾期一天违约金为1000元,购买方逾期7天才付款。
(7)发生一起重大盗窃案件,上月从某林场购进的原木成本为25万元。全部被盗,成本中运费占成本的8%。
(8)半年前售出一批货物,因购货方(某农机厂)一直拖欠货款,双方同意债务重组,本企业应收货物价款30万元,增值税5.1万元。债务重组中,农机厂以两台总价值28万的收割机抵偿债务,并开具了普通发票。本企业又将这两台农机转售给乙企业,取得全部转售收入29万元。
(9)从某经销商处取得上月已销纺织品的返利收入10万兀。
(10)销售一台2009年1月购入的设备,原值15万元,已提折旧0.3万元,销售时开具普通发票上注明价款14万元。(自来水按6%征收率计算)
要求:
计算该企业当月应纳增值税额。
选项
答案
本月应纳增值税:销项税额=34+3.4+1.02+8.60+2.03=49.05(万元)进项税额=34.22+5.1+4.98-(0.51+3.59+1.45)=38.75(万元)本月应纳增值税=49.05-38.75=10.30(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/ycZJ777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲企业所得税核算采用资产负债表债务法,适用的所得税税率为25%。2013年度应交企业所得税为25万元,201.3年度的纳税调整事项包括:本期产生应纳税暂时性差异5万元,转回可抵扣暂时性差异3万元;超过税前列支标准的业务招待费15万元;国库券利息收入10万元
甲公司2012年年初存货为16000元;2012年末的流动比率为2,速动比率为0.8,流动资产由速动资产和存货组成,存货周转天数为60天,流动资产合计为40000元。每年按360天计算,则甲公司2012年度的销货成本为()元。
甲公司2014年度与应收账款周转天数计算相关的资料为:本年度销售收入为6000万元,未发生销售退回、折让和折扣,年初应收账款余额为200万元,年末应收账款余额为600万元,坏账准备按应收账款余额的10%提取。假设每年按360天计算,则甲公司2014年度应收
某生产型企业,销售业务以赊销为主,采购业务以赊购为主,与同行业竞争对手相比,流动比率偏低而速动比率偏高,则可以推断影响该企业短期偿债能力的重要因素是()。
某公司2011年年初存货为68万元,年末有关财务数据为:流动负债50万元,流动比率为2.8,速动比率为1.6,全年销售成本为640万元。假设该公司2011年年末流动资产中除速动资产外仅有存货一项,则该公司2011年度存货周转次数为()次。
某企业目前的资产负债率为78%,下列各项中,可能导致该企业资产负债率上升的经济业务是()。
甲股份有限公司(本题下称“甲公司”)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;不考虑增值税以外的其他相关税费。甲公司2012年至2014年与投资有关的资料如下。(1)2012年1月1日,甲公司与丙公司达成债务重组协议。甲公司应收丙公司账款的账面余额为
甲股份有限公司(本题下称“甲公司”)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;不考虑增值税以外的其他相关税费。甲公司2012年至2014年与投资有关的资料如下。(1)2012年1月1日,甲公司与丙公司达成债务重组协议。甲公司应收丙公司账款的账面余额为
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)2013年发生如下事项。(1)甲公司于2013年12月10日与乙公司签订合同,约定在2014年2月10日以每件40元的价格向乙公司提供A产品10000件,如果不能按期交货,将向乙公司支付总价款20%的违约金。由于原材料
将购买的货物用于下列项目的,其进项税额准予抵扣( )。
随机试题
下列各项中,适用于以正虚为主的虚实夹杂证的是
硝酸银滴定法测定氯化钠含量时,适用的指示剂是
诊断重症胎盘早剥的依据,下列哪项是错误的
肺表面活性物质减少时可导致
企业发生的下列交易或事项不会直接影响营业利润的有()。
德育在青少年学生的发展中具有()
甲是盲人,独自行走在马路上,迎面驶来一辆卡车,甲并没有发觉,就在甲将被卡车撞倒时,路边的乙箭步过来,推开了甲,但是自己脱身不及,被卡车剐蹭而跌倒,肩部韧带撕裂,经查,卡车车主与肇事司机都是丙。对此,下列说法正确的有()。
设n维列向量组α1,α2,…,αm(m<n)线性无关,则n维列向量组β1,β2,…,βm线性无关的充分必要条件是().
Valentine’sDaymaycomefromtheancientRomanfeastofLupercalia.【B1】______thefiercewolvesroamednearby,theoldRomans
如下图所示,某园区网用10Gbps的POS技术与Internet相连,POS接口的帧格式是SDH。园区网内部路由协议采用OSPF,园区网与Internet的连接使用静态路由协议。请阅读以下R3的部分配置信息,并补充空白处的配置
最新回复
(
0
)