青岛塑钢集团2009年1月31日银行存款日记账余额为429200元,银行对账单上的余额为428400元,经逐笔核对后,查明有以下几笔未达账项: (1)公司于1月31日存入银行从其他单位收到的转账支票一张,计26000元,银行尚未入账。 (2)公司于1月30

admin2012-11-01 52

问题青岛塑钢集团2009年1月31日银行存款日记账余额为429200元,银行对账单上的余额为428400元,经逐笔核对后,查明有以下几笔未达账项:
(1)公司于1月31日存入银行从其他单位收到的转账支票一张,计26000元,银行尚未入账。
(2)公司于1月30日开出的转账支票7800元,持票人尚未到银行办理转账,银行尚未入账。
(3)公司委托银行代收外埠销货款20900元,银行已收到入账,但公司尚未收到银行的收款通知,没有入账。
(4)银行代付的电话费5000元,公司尚未收到银行的付款通知,没有入账。
(5)银行计算的存款利息1500元,已记入公司存款户,但公司尚未入账。
要求:根据上述资料编制“银行存款余额调节表”。(12分)

选项

答案[*]

解析企业银行存款日记账余额+银行已收、企业未收款(外销货款+利息)-银行已付、企业未付款=调节后的存款余额=429200+20900+1500-5000=446600
银行对账单余额+企业已收、银行未收款-企业已付、银行未付款=调节后的存款余额=428400+26000-7800=446600

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青岛塑钢集团2009年1月31日银行存款日记账余额为429200元,银行对账单上的余额为428400元,经逐笔核对后,查明有以下几笔未达账项: (1)公司于1月31日存入银行从其他单位收到的转账支票一张,计26000元,银行尚未入账。 (2)公司于1月30

会计基础

会计从业资格

下列经济业务不属于产品销售业务的是()。

采购员李正报销差旅费600元，原借款500元，正确的会计分录为()。

下列哪项不符合借贷记账法的记账规则()

下列应采用多栏账页格式的明细账是()。

可以验证账户记录正确的方法是()。

存货清查过程中发现的超定额损耗应计入“营业外支出”账户。()

存货清查过程中发现的超定额损耗应计入“营业外支出”账户。()

下列属于原始凭证审核内容的是()。

下列情况需要全面清查的有()。

下列各项中，对()进行财产清查可以采用实地盘点法。

冻疮

肺源性心脏病时心影有时可呈

木材物理力学性能发生变化的转折点，应是当木材含水率为(　　)时。

资产评估程序包括：①整理归集评估档案②进行评估现场调查③评定估算形成结论④编制资产评估计划⑤明确业务基本事项。其正确的排序是()。

增值税纳税人分为()。

按照双方是否互负给付义务为标准，可以把合同分为()。

复印机在使用过程中会排放出对人体有害的气体，主要是()。

青岛塑钢集团2009年1月31日银行存款日记账余额为429200元,银行对账单上的余额为428400元,经逐笔核对后,查明有以下几笔未达账项: (1)公司于1月31日存入银行从其他单位收到的转账支票一张,计26000元,银行尚未入账。 (2)公司于1月30

会计基础

会计从业资格

下列经济业务不属于产品销售业务的是()。

采购员李正报销差旅费600元，原借款500元，正确的会计分录为()。

下列哪项不符合借贷记账法的记账规则()

下列应采用多栏账页格式的明细账是()。

可以验证账户记录正确的方法是()。

存货清查过程中发现的超定额损耗应计入“营业外支出”账户。()

存货清查过程中发现的超定额损耗应计入“营业外支出”账户。()

下列属于原始凭证审核内容的是()。

下列情况需要全面清查的有()。

下列各项中，对()进行财产清查可以采用实地盘点法。

冻疮

肺源性心脏病时心影有时可呈

木材物理力学性能发生变化的转折点，应是当木材含水率为( )时。

资产评估程序包括：①整理归集评估档案②进行评估现场调查③评定估算形成结论④编制资产评估计划⑤明确业务基本事项。其正确的排序是()。

增值税纳税人分为()。

按照双方是否互负给付义务为标准，可以把合同分为()。

复印机在使用过程中会排放出对人体有害的气体，主要是()。

木材物理力学性能发生变化的转折点，应是当木材含水率为(　　)时。