某中外合资家电生产企业为增值税一般纳税人，2019年发生以下业务： (1)销售A产品25000台，每台不含税单价2000元，每台销售成本1500元。 (2)2019年6月至12月将自用房产出租，取得不含税租金收入300万元，企业选择一般计税方法。出租的房产

admin2021-12-06 76

问题某中外合资家电生产企业为增值税一般纳税人，2019年发生以下业务：
(1)销售A产品25000台，每台不含税单价2000元，每台销售成本1500元。
(2)2019年6月至12月将自用房产出租，取得不含税租金收入300万元，企业选择一般计税方法。出租的房产，企业采用成本模式核算在“投资性房地产”科目核算，该房产下半年按照规定计提的折旧共计20万元。购买企业债券利息20万元，买卖股票转让所得80万元。
(3)销售费用450万元(其中广告费用320万元)。
(4)管理费用600万元(其中业务招待费90万元，支付给未提供服务的关联企业的管理费用20万元)。
(5)以200台自产A产品作为实物股利分配给其投资方，没有确认收入。
(6)将自产A产品10台作为福利发放给本企业优秀员工。
(7)9月份与乙公司达成债务重组协议，以一批库存商品抵偿所欠乙公司一年前发生的债务180．8万元，该批库存商品的账面成本为130万元，市场不含税销售价为140万元，未做会计处理。
要求：根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。
计算全年应纳税所得额。

选项

答案全年应纳税所得额＝(5482＋20＋80)－3931．5(成本)－450(销售费用)－517．41(管理费用)＋22．6(债务重组收益)＝705．69(万元)。

解析

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税法

注册会计师

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税法

注册会计师

某企业在2017年6月的经营中，支付桥、闸通行费3600元，支付高速公路通行费5000元，均取得通行费发票(非财政票据)，则该企业可以抵扣的进项税为()元。

激发后的原子退激时放出

长期工作的设备，机房相对湿度一般保持在()之间。

招标人于2006年4月1日发布招标公告，2006年4月20日发布资格预审公告，2006年5月10日发售招标文件，投标人于投标截止日2006年6月10日及时递交了投标文件，2006年7月20日招标人发出中标通知书，则要约生效的时间是(　　)。

不属于银行信贷人员在面谈中需要了解的客户信息的是()。

在宇宙中与万有引力方向相反，推斥而不是吸引的能量被称为()。

目前，我国普遍采用的教学组织形式是()。

党的十八届三中全会对深化社会体制改革提出的新的要求有()

[*]

Insomecountries,societalandfamilialtreatmentoftheelderlyusuallyreflectsagreatdegreeofindependenceandindividual

有限状态自动机可用五元组(∑，Q，δ，q0，Qf)来描述，设有一个有限状态自动机M的定义如下：∑={0，1)，Q=(q，q1，q2)，Q，={q2}，Q定义为：δ(q0，0)=q1，δ(q1，0)=q2，δ(q2，0)=q2，δ(q2，1)=q2。M是一

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注册会计师

某企业在2017年6月的经营中，支付桥、闸通行费3600元，支付高速公路通行费5000元，均取得通行费发票(非财政票据)，则该企业可以抵扣的进项税为()元。

激发后的原子退激时放出

长期工作的设备，机房相对湿度一般保持在()之间。

招标人于2006年4月1日发布招标公告，2006年4月20日发布资格预审公告，2006年5月10日发售招标文件，投标人于投标截止日2006年6月10日及时递交了投标文件，2006年7月20日招标人发出中标通知书，则要约生效的时间是( )。

不属于银行信贷人员在面谈中需要了解的客户信息的是()。

在宇宙中与万有引力方向相反，推斥而不是吸引的能量被称为()。

目前，我国普遍采用的教学组织形式是()。

党的十八届三中全会对深化社会体制改革提出的新的要求有()

[*]

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有限状态自动机可用五元组(∑，Q，δ，q0，Qf)来描述，设有一个有限状态自动机M的定义如下：∑={0，1)，Q=(q，q1，q2)，Q，={q2}，Q定义为：δ(q0，0)=q1，δ(q1，0)=q2，δ(q2，0)=q2，δ(q2，1)=q2。M是一

招标人于2006年4月1日发布招标公告，2006年4月20日发布资格预审公告，2006年5月10日发售招标文件，投标人于投标截止日2006年6月10日及时递交了投标文件，2006年7月20日招标人发出中标通知书，则要约生效的时间是(　　)。