首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市汽车制造企业为增值税一般纳税人,2019年1月和2月的生产经营情况如下: (1)1月购进汽车方向盘一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额260万元、增值税税额41.6万元,支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票。 (2)1月向某小规模
某市汽车制造企业为增值税一般纳税人,2019年1月和2月的生产经营情况如下: (1)1月购进汽车方向盘一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额260万元、增值税税额41.6万元,支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票。 (2)1月向某小规模
admin
2019-10-24
61
问题
某市汽车制造企业为增值税一般纳税人,2019年1月和2月的生产经营情况如下:
(1)1月购进汽车方向盘一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额260万元、增值税税额41.6万元,支付不含税运费10万元,取得增值税专用发票。
(2)1月向某小规模纳税人企业销售10台发动机,取得含税收入26.06万元;出口发动机80台,取得不含税收入200万元。
(3)2月进口小汽车一批,支付给国外买价130万元,包装材料6万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费12万元,从海关运往企业所在地支付运费8万元,取得增值税专用发票,本月全部领用用于生产A型小汽车。
(4)2月进口1台设备,支付给国外的买价60万元,经纪费3万元,购货佣金2万元,支付到达我国海关前的装卸费、运输费5万元,保险费3万元,从海关运往企业所在地支付不含税运费4万元并取得税务机关代开的增值税专用发票。
(5)2月购进原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额48万元,另支付购货运费11万元,取得增值税专用发票;当月将20%用于企业新建不动产在建工程。
(6)2月从再生资源经营单位购入报废汽车零部件,取得再生资源经营单位开具的防伪税控增值税专用发票,注明金额70万元,另支付装卸费6万元,取得增值税普通发票。
(7)2月1日将A型小汽车130辆赊销给境内某汽车销售公司,约定2月15日付款,15日汽车制造厂开具增值税专用发票,注明金额2540万元、增值税税额406.4万元,销售公司实际30日才将货款和延期付款的违约金10万元支付给企业。
(8)2月以成本价销售A型小汽车10辆(总成本80万元)给有突出贡献的本企业职工。
(9)2月企业新设计生产B型小汽车2辆,每辆成本价15万元,将其赠送给某汽车俱乐部,市场上无B型小汽车销售价格。其他相关资料:①进口关税税率均为10%;②A型小汽车和B型小汽车适用消费税税率均为12%,进口小汽车消费税税率为3%;③B型小汽车成本利润率8%;④发动机出口退税率10%;⑤1月无上期留抵税额;⑥相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证并抵扣。
根据以上资料,回答下列问题:
该企业1月应退的增值税为( )万元。
选项
A、33.51
B、10.36
C、20
D、0
答案
C
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/wfsM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列情形中,销售方应在开具红字增值税专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案的有()。
某公司2009年10月接受捐赠小汽车10辆,该小汽车为1.8升排量,成本为100000元/辆,成本利润率为8%,市场不含增值税售价为140000元/辆,国家税务总局规定的同类型应税车辆的最低计税价格为130000元/辆。该公司应缴纳车辆购置税()元
生产企业出口的视同自产货物,可以实行“免、抵、退”税管理办法。下列货物视同自产货物的有()。
回国服务留学人员赵某于2008年1月10日用现汇购买了一辆个人自用国产小汽车,机动车销售统一发票注明金额为235800元。2010年1月,赵某将该车转让给宋某,转让价为138000元,并于1月10日办理了车辆过户手续。国家税务总局最新核定该型车辆的车辆购置
某商店为增值税小规模纳税人,2010年7月取得含税销售额5800元,当月进货3000元。2010年7月该商店应纳增值税()元。
某市烟丝加工厂为增值税一般纳税人,2008年8月向农业生产者收购烟叶100吨,收购凭证上注明价款100万元,并已按规定缴纳烟叶税22万元;购进用于采集增值税专用发票抵扣联信息的扫描器具和计算机一批,取得增值税专用发票上注明税额25.2万元,当月还自某农场收
变更税务登记的适用范围及时间要求是( )。
某纳税人8月份取得收入1800元,若规定起征点为100元,采用超额累进税率,应税收入为1~1000元,适用税率为5%,应税收入为1000~2000元,适用税率为10%,则纳税人应纳税额为( )元。
按照现行资源税制度规定,以自产的液体盐加工成固体盐销售的,其计税依据是( )。
税法规定的纳税人权利,包括下述()选项。
随机试题
Whatdepartmentdoesthespeakerworkin?
经典的智力测验有哪几种?
关于G蛋白的叙述,下列哪项是错误的
随访观察某种肿瘤病人1000人手术后的治疗效果,没有失访,随访的第一年内因该肿瘤死亡的200人,第二年死亡人数为240人,第三年死亡人数为168人。则该肿瘤的3年生存率的算法为
患儿,4岁。发热,呕吐半月,间断抽搐5天,颈强(+),克氏征阴性,脑脊液白细胞480×106/L,淋巴:80%,中性20%,糖1.2mmol/L。氯化物95mmol/L,诊断为结核性脑膜炎,治疗应选
背景某建筑空调工程中的冷热源主要设备由某施工单位吊装就位,设备需吊装到地下一层(一7.5m),再牵引至冷冻机房和锅炉房安装就位。施工单位依据设备一览表(见表一)及施工现场条件(混凝土地坪)等技术参数进行分析、比较,制定了设备吊装施工方案,方案中选用KMK
假设有一系列现金流,第1年年末收入是100元,第2年年末收入是200元,第3年年末收入是200元,第4年年末收入是300元,若贴现率是8%,则这一系列现金流的现值约为()元。
函数y=-x.cosx的部分图象是()。
清朝最重要的死刑复审制度是()。
A、Hewantstomakemillionsofdollarsfromdoingso,B、Hebelievesthepillscanhelpsavepatientsthere.C、Thethrownawaypi
最新回复
(
0
)