某企业现着手编制2015年6月份的现金收支预算。预计2015年6月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80％；本月销货50000元，预计月内收款比例为50％；本月采购材料8000元，预计月内付款70％；月初应付账款余额5000元需

admin2015-08-16 71

问题某企业现着手编制2015年6月份的现金收支预算。预计2015年6月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80％；本月销货50000元，预计月内收款比例为50％；本月采购材料8000元，预计月内付款70％；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；本月以现金支付工资8400元，制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的整数倍，假设不考虑银行借款利息；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元。
要求：
(1)计算现金收入；
(2)计算现金支出；
(3)计算现金余缺；
(4)确定最佳资金筹措或运用数额；
(5)确定现金月末余额。

选项

答案(1)现金收入＝4000×80％＋50000×50％＝28200(元) (2)现金支出＝8000×70％＋5000＋8400＋16000＋900＋10000＝45900(元) (3)现金余缺＝8000＋28200－45900＝－9700(元) (4)最佳资金筹措：银行借款数额＝5000＋10000＝15000(元) (5)现金月末余额＝15000－9700＝5300(元)

解析

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股票投资的特点主要有()。

某公司年耗用乙材料72000千克，单位采购成本为200元，储存成本为4元，平均每次进货费用为40元，假设该材料不存在缺货情况。要求计算：(1)乙材料的经济进货批量；(2)经济进货批量下的相关总成本；(3)经济进货批量下的平

企业建立激励机制和发挥激励作用的依据和前提是财务分析。()

成本分析模式下的最佳现金持有量应是使以下各项成本之和最小的现金持有量()。

通常情况下，企业持有现金的机会成本()。

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某公司2000年应收账款总额为450万元，必要现金支付总额为200万元，其他稳定可靠的现金流入总额为50万元。则应收账款收现保证率为()%。

下列关于财务费用预算表述错误的是(　　)。

下列各项经济业务中会使流动比率提高的经济业务是(　　)。

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若分包合同和总承包合同发生抵触时，应()。

会计机构负责人是单位对外提供的财务会计报告的责任主体，必须保证对外提供是财务会计报告的真实、完整。()

国务院旅游主管部门和县级以上地方人民政府应当根据需要建立()，无偿向旅游者提供旅游景区、线路、交通、气象、住宿、安全、医疗急救等必要信息和咨询服务。

某社会工作服务机构正在策划夏令营的系列活动。社会工作者小梅在了解营员的需求时发现，有些孩子有被家长打骂的经历。她决定依据增强权能理论，开展儿童权利保护的服务，其恰当的做法有()。

有以下程序：usingnamespacestd；{public：TestClass(intr1，intr2){R1=r1；R2=r2；}voidprint()；

Pleaseputyourcellphoneson______duringthisevening’sperformance.

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股票投资的特点主要有()。

某公司年耗用乙材料72000千克，单位采购成本为200元，储存成本为4元，平均每次进货费用为40元，假设该材料不存在缺货情况。要求计算：(1)乙材料的经济进货批量；(2)经济进货批量下的相关总成本；(3)经济进货批量下的平

企业建立激励机制和发挥激励作用的依据和前提是财务分析。()

成本分析模式下的最佳现金持有量应是使以下各项成本之和最小的现金持有量()。

通常情况下，企业持有现金的机会成本()。

在确定最佳现金持有量时，属于决策无关成本的是()。

某公司2000年应收账款总额为450万元，必要现金支付总额为200万元，其他稳定可靠的现金流入总额为50万元。则应收账款收现保证率为()%。

下列关于财务费用预算表述错误的是( )。

下列各项经济业务中会使流动比率提高的经济业务是( )。

检查火灾自动报警系统控制器的电源工作状态前，不需要准备《建筑消防设施巡查记录表》。()

直线制组织结构适合于()

患者，男，34岁。腰膝酸软，头目眩晕，耳鸣耳聋，盗汗遗精，口燥咽干，舌红少苔，脉细数。治疗应首选()

若分包合同和总承包合同发生抵触时，应()。

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有以下程序：usingnamespacestd；{public：TestClass(intr1，intr2){R1=r1；R2=r2；}voidprint()；

Pleaseputyourcellphoneson______duringthisevening’sperformance.

下列关于财务费用预算表述错误的是(　　)。

下列各项经济业务中会使流动比率提高的经济业务是(　　)。