某技术开发咨询公司为增值税一般纳税人，2019年12月发生如下业务： (1)为我国境内甲公司(小规模纳税人)提供产品咨询服务，取得含税咨询服务收入31.8万元，发生业务支出7.2万元。 (2)向我国境内乙公司转让一项专利权，取得技术转让收入240万元，与之

admin2021-09-08 76

问题某技术开发咨询公司为增值税一般纳税人，2019年12月发生如下业务：
(1)为我国境内甲公司(小规模纳税人)提供产品咨询服务，取得含税咨询服务收入31.8万元，发生业务支出7.2万元。
(2)向我国境内乙公司转让一项专利权，取得技术转让收入240万元，与之相关的技术咨询收入60万元；同时转让与专利技术配套使用的设备一台，开具增值税专用发票，注明金额50万元。
(3)将2018年年底购进的一处办公用房出租，租期1年，本月预收了不含税全年租金72万元。
(4)购进电脑及办公用品，取得增值税专用发票，注明金额为100万元；同时支付运费，取得增值税专用发票，注明金额1万元。
已知：鉴证咨询服务适用的增值税税率为6％，不动产租赁服务适用的增值税税率为9％；取得的增值税专用发票均在本月申报抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
计算业务(2)应确认的增值税销项税额。

选项

答案业务(2)应确认的增值税销项税额=50×13％=6.5(万元)。纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。

解析

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甲于2017年8月1日向国家知识产权局提出一个关于吸尘器的发明专利申请。在甲申请专利之前发生的下列事实中，不会影响甲专利申请新颖性的有()。

2014年，甲公司决定由本公司科研人员张某负责组建团队进行一项发明创造。2016年4月，张某带领其团队完成了该项任务。根据专利法律制度的规定，下列主体中，有权为该项发明创造申请专利的是()。

根据《合同法》的规定，下列情形中，不属于合同解除法定事由的是()。

事业单位与其他国有单位之间发生国有资产产权纠纷的，由当事人协商解决。协商不能解决的，可以向同级或者共同上一级财政部门申请调解或者裁定，必要时报有管辖权的人民政府处理。()

因国际货物买卖合同或者技术进出口合同发生争议，其诉讼时效为()。

根据公司法律制度的规定，有限责任公司单独或者合计持有公司全部股东表决权10％以上的股东，以特定事由提出解散公司诉讼，并符合《公司法》有关规定的，人民法院应予以受理。下列表述中，属于该类事由的有()。

简述产品定位的含义及其策略。

A．根尖切除术根尖搔刮术B．髓底穿孔修补术C．根尖倒充填术D．根管侧穿修补术E．根尖诱导成形术Ca(OH)2用于

宜冷服的药物是

关于过失犯的论述，下列哪一选项是错误的?()

从股价波动与经济周期的联系中，我们得知(　　)。

甲普通合伙企业的合伙人赵某欠个体工商户王某10万元债务，王某欠甲合伙企业5万元债务已到期。赵某的债务到期后一直未清偿。王某的下列做法中，符合《合伙企业法》规定的是()。

有位作家说，要想使自己生活的扁舟轻驶，务必要让它___的仅限于必不可少之物，不然轻则_无以进，重则可能压沉自己的生活之舟。道理很明白，什么都舍不得撒手，往往什么都不得不____。依次填入画横线部分最恰当的一项是(

社会意识有其相对独立性，即它在反映社会存在的同时，还有自己特有的发展形式和规律。主要表现在()

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甲于2017年8月1日向国家知识产权局提出一个关于吸尘器的发明专利申请。在甲申请专利之前发生的下列事实中，不会影响甲专利申请新颖性的有()。

2014年，甲公司决定由本公司科研人员张某负责组建团队进行一项发明创造。2016年4月，张某带领其团队完成了该项任务。根据专利法律制度的规定，下列主体中，有权为该项发明创造申请专利的是()。

根据《合同法》的规定，下列情形中，不属于合同解除法定事由的是()。

事业单位与其他国有单位之间发生国有资产产权纠纷的，由当事人协商解决。协商不能解决的，可以向同级或者共同上一级财政部门申请调解或者裁定，必要时报有管辖权的人民政府处理。()

因国际货物买卖合同或者技术进出口合同发生争议，其诉讼时效为()。

根据公司法律制度的规定，有限责任公司单独或者合计持有公司全部股东表决权10％以上的股东，以特定事由提出解散公司诉讼，并符合《公司法》有关规定的，人民法院应予以受理。下列表述中，属于该类事由的有()。

简述产品定位的含义及其策略。

A．根尖切除术根尖搔刮术B．髓底穿孔修补术C．根尖倒充填术D．根管侧穿修补术E．根尖诱导成形术Ca(OH)2用于

宜冷服的药物是

关于过失犯的论述，下列哪一选项是错误的?()

从股价波动与经济周期的联系中，我们得知( )。

甲普通合伙企业的合伙人赵某欠个体工商户王某10万元债务，王某欠甲合伙企业5万元债务已到期。赵某的债务到期后一直未清偿。王某的下列做法中，符合《合伙企业法》规定的是()。

社会意识有其相对独立性，即它在反映社会存在的同时，还有自己特有的发展形式和规律。主要表现在()

从股价波动与经济周期的联系中，我们得知(　　)。