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《巴塞尔协议》所采用的衡量资本充足性的方法存在哪些局限性?(厦门大学2000年)

admin2014-12-30  73
问题 《巴塞尔协议》所采用的衡量资本充足性的方法存在哪些局限性?(厦门大学2000年)
选项
答案上世纪80年代拉美债务危机促使西方银行监管理念发生重大转变，即由以总资产大小为实力象征转变为“资本是上帝”为核心的监管理念。在这一新理念作用下，1988年7月巴塞尔银行监管委员会制订和公布了规定资本充足率的《统一资本计量与资本标准的国际协议》(“旧资本协议”)，以推动全球银行监管标准的一致化。该协议内容主要有三：①资本的组成。将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类，对各类资本按照各自不同的特点进行明确的界定。②风险权重的计算标准。根据资产类别、性质以及债务主体的不同，将银行资产负债表的表内和表外项目划分为0％、10％、20％、50％和100％个风险档次。③目标标准比率。规定到1992年底从事国际业务的银行的资本与加权风险资产的比例必须达到8％(其中核心资本对风险资产的比重不低于4％)。 1988年的资本协议的核心是对十国集团“国际活跃银行”(International Active Banks)提出最低资本充足率的要求，强调通过法令、惯例或行业传统从外部规定一套整齐划一的监管措施来控制银行体系的风险。其特点：一是在总结多起国际银行因资本不足而承担过高风险导致清盘或求助于政府的教训的基础上，突出强调了资本充足率标准及其在银行风险管理中的重要意义；二是通过明确资本构成、界定风险权重、规定目标比率确立了全球统一的银行风险管理标准；三是在衡量信用风险时特别强调了国家风险对银行信用风险的重要影响，明确规定了对经合组织成员国的授信权重低于非经合组织国家。 该份协议的推出对国际金融体系的稳定和有效运行，对建立国际银行业的公平竞争环境等方面发挥了重要作用。但随着银行混业趋势的出现，以金融衍生产品为代表的表外业务的蓬勃发展，其业务操作的复杂程度和投资组合的速度均与传统银行业务不可同日而语，这使得该资本协议所确定的外部监管模式的不足日益明显。表现在：一是容易导致银行过分强调资本充足的倾向，从而相应忽视银行业的盈利性及其他风险。如1993年底资本充足率远超过8％的巴林银行，1995年1月还被认为处于安全期，但同年2月末就破产并被接管；二是在具体风险资产计算方面，协议没有考虑同类资产不同信用等级的差异，因而不能十分准确地反映银行资产面临的真实风险状况；三是对国家信用风险的处理比较简单，表现在国家风险在确定风险资产中影响过大，同时对不同风险程度国家的风险权重处理又过于简单；四是仅仅注意到信用风险，而没有考虑到在银行经营中影响越来越大的市场风险、操作风险等；五是协议所确定的规则对国际银行界的资本套利现象难以形成有效约束。 该协议在在衡量资本充足量方面存在许多的不足： ①在适用范围上，该协议所适用的对象主要是业务品种相对简单、业务风险相对集中于信用风险的单一国际活跃银行，故其内容较少具有全面性、多样性考虑。 ②监管框架不够完善与科学。该协议在信用风险的监管上是以单一最低资本金为标准的。在最低资本要求中，作为分母的加权风险资产的分类与计量标准、方法不够合理和完善，对于监管部门的监督检查和市场纪律来对银行风险进行监管，以提高资本监管的有效性和灵敏性方面的工作不够。 ③对风险的认识不够全面。1988年的资本协议由于时代的局限主要考虑了信用风险，其他风险则隐含其中。没有认识到金融全球化、混业化、复杂化的现实对于金融风险的多样性、复杂性和综合性的影响，因此对信用风险、操作风险(包括法律风险)和交易账户(包括市场风险)等，都没有相应规定的资本标准要求。 ④风险权重计量标准不够准确。1988年的资本协议决定资产风险权重以是否为经合组织成员国为标准，对成员国的债权风险权重是零，对非成员国的债权则为20％。这种划分标准深深的打上了“国别歧视”的烙印；而对企业(私人部门)的债权，则无论其信用如何，风险权重一律为100％，这种“一刀切”的方式有悖于实际情况。要求的各国实施协议的日程安排也不是一成不变的。 ⑤计算信用风险和操作风险单一，没有根据不同条件、不同情况的银行选择适用，以提高资本监管的风险敏感度。对于难度不同、可供选择的、更为灵活的风险衡量方法，各国银行和监管当局可以根据自身业务的复杂程度和风险管理水平等不能灵活选择适用。 巴塞尔协议具有许多的局限性，使处理资本充足率的方法不能敏感地反映银行头寸及其业务的风险程度等。因此在2002年10月1日，巴塞尔委员会发布了修改资本协议建议的最新版，同时开始新一轮调查(第三次定量影响测算，QIS3)，评估该建议对全世界银行最低资本要求的可能影响。从1975年9月第一个巴塞尔协议到1999年6月《新巴塞尔资本协议》(或称“新巴塞尔协议”)第一个征求意见稿的出台，再到2006年新协议的正式实施，时间跨度长达30年。几十年来，巴塞尔协议的内容不断丰富，所体现的监管思想也不断深化。
解析
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