2. 财经
  3. 市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人，2019年1月发生以下各项业务： (1)从国外进口一批高档修饰类化妆品，成交价1380000元，货物运抵境内输入地点起卸前的运费、保险费及相关费用20000元，支付货物进口后的保险费用20000元，取得普通发票。因管

市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人，2019年1月发生以下各项业务： (1)从国外进口一批高档修饰类化妆品，成交价1380000元，货物运抵境内输入地点起卸前的运费、保险费及相关费用20000元，支付货物进口后的保险费用20000元，取得普通发票。因管

admin2019-10-24  88
问题 市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人，2019年1月发生以下各项业务：
(1)从国外进口一批高档修饰类化妆品，成交价1380000元，货物运抵境内输入地点起卸前的运费、保险费及相关费用20000元，支付货物进口后的保险费用20000元，取得普通发票。因管理不善，在自海关运往单位的途中，意外损失了35％的高档修饰类化妆品，已经申报了保险赔偿。剩余的高档修饰类化妆品用于生产加工A类高档化妆品。
(2)以价值80000元的原材料委托县城的工厂加工C类高档化妆品，取得的专用发票上注明的加工费为55000元，受托方按规定代收代缴了税费。收回后全部销售，取得含税收入352152元。
(3)当月委托B公司代销A类高档化妆品，发出货物，不含税售价为1500000元。
(4)当月为修建职工浴室耗用上月购进的修理材料成本为20万元，其中运费成本为2．8万元，材料和运费均已取得了增值税专用发票，并抵扣了进项税额，
(5)销售B类高档化妆品21500件，不含税单价58元，发生不含税运费支出2000元，取得了国内一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票；将1000件B类高档化妆品用于公益性捐赠，营业外支出账户按成本列支公益性捐赠发生额7000元；购进材料，取得的增值税专用发票上注明销售额100000元、增值税税额16000元，该批材料月末未入库。
(6)从某废旧物资回收经营单位购入一批废旧物资，增值税专用发票上注明销售额5000元。
(7)从自来水公司购进自来水，取得增值税专用发票，注明税额720元，其中20％的自来水用于职工食堂。
(8)月底，因资金紧张，经和B公司协商，就代销A类高档化妆品事宜，提前支付50％的款项，B公司已经将转账支票交付该公司。其他相关资料：本月取得的相关发票均在本月申请并通过认证，进口关税税率为20％；进口化妆品全部被化妆品生产车间领用；高档化妆品消费税税率为15％；考虑地方教育附加。
根据上述资料，回答下列问题：
该化妆品公司当月应向主管税务机关缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加(    )元。
选项 A、37562．55
B、32330．97
C、36238．26
D、34568．36
答案A
解析
转载请注明原文地址:https://www.kaotiyun.com/show/vfsM777K
本试题收录于： 税法一题库税务师职业资格分类
0

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)