丁公司20×4年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度

admin2022-04-07 70

问题丁公司20×4年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。
丁公司编制了20×5年分季度的现金预算，部分信息如下表所示：

要求：确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。

选项

答案A=-7500+6 000+2600-52-540=508(万元)， B=2600×8％／4=52(万元)， C-1450-52-540=503，得出，C=503+540+52+1450=2545(万元)。 D=(2600-1450)×8％／4=23(万元)， -450+E-690-E×8％／4≥500，得出，E≥1673．47。所以，E=1700(万元)。

解析

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财务成本管理

注册会计师

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财务成本管理

注册会计师

下列关于实物期权的表述中，正确的是()。

在存货的管理中，与建立合理保险储备量无关的因素是()。

某公司股票的当前市价为10元，有一种以该股票为标的资产的看跌期权，执行价格为8元，到期时间为三个月，期权价格为3．5元。下列关于该看跌期权的说法中，正确的是()。

使用股权市价比率模型进行企业价值评估时，通常需要确定一个关键因素，并用此因素的可比企业平均值对可比企业的平均市价比率进行修正。下列说法中，正确的是()。

公司增发的普通股的市价为12元/股，筹资费用率为市价的6%，本年发放股利每股0.6元，已知同类股票的预计收益率为11%，则维持此股价需要的股利年增长率为(　　)。

A公司是一家零售商，正在编制12月份的预算，有关资料如下：(1)预计的2008年11月30日资产负债表如下：(2)销售收入预计：2008年11月200万元，12月220万元；2009年1月230万元。(3)销售收现预计：销售当月收回60％，次月收回

在实地盘存制下，平时()。

女，32岁，11天前足趾被铁钉刺伤，近2天厌食、说话受限、咀嚼困难、呈苦笑面容。接诊护士对患者应施行的隔离方式是

取得房地产经纪人协理资格的人员可以独立从事房地产经纪业务。()

因为安全边际是正常销售额超过盈亏临界点销售额的差额，并表明销售额下降多少企业仍不至于亏损，所以安全边际部分的销售额也就是企业的利润。()

()是FAK包箱费率的特点。

教师为了更好地了解和获取每位幼儿在活动中的发展状况和信息，及时调整教育策略，以最大限度支持和满足每位幼儿发展的需要，应更多地采用()。

甲乙丙厂生产产品所占的比重分别为60%，25%，15%，次品率分别为3%，5%，8%，求任取一件产品是次品的概率．

Manytheoriesconcerningthecausesofjuveniledelinquencycrimescommittedbyyoungpeoplefocuseitherontheindividualoro

A、Friends.B、Colleagues.C、Bossandstaff.D、Husbandandwife.A根据文中说话人双方的语气可推断，他们可能是同学或者朋友，再看选项B：同事关系；C：老板和职员的关系；D：夫妻关系，均不符合题意，

TheWorld’sEndangeredLanguagesAsthesecondmillennium(一千年)comestoaclose,morethan6,000distincthumanlanguagesa

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下列关于实物期权的表述中，正确的是()。

在存货的管理中，与建立合理保险储备量无关的因素是()。

某公司股票的当前市价为10元，有一种以该股票为标的资产的看跌期权，执行价格为8元，到期时间为三个月，期权价格为3．5元。下列关于该看跌期权的说法中，正确的是()。

使用股权市价比率模型进行企业价值评估时，通常需要确定一个关键因素，并用此因素的可比企业平均值对可比企业的平均市价比率进行修正。下列说法中，正确的是()。

公司增发的普通股的市价为12元/股，筹资费用率为市价的6%，本年发放股利每股0.6元，已知同类股票的预计收益率为11%，则维持此股价需要的股利年增长率为( )。

A公司是一家零售商，正在编制12月份的预算，有关资料如下：(1)预计的2008年11月30日资产负债表如下：(2)销售收入预计：2008年11月200万元，12月220万元；2009年1月230万元。(3)销售收现预计：销售当月收回60％，次月收回

在实地盘存制下，平时()。

女，32岁，11天前足趾被铁钉刺伤，近2天厌食、说话受限、咀嚼困难、呈苦笑面容。接诊护士对患者应施行的隔离方式是

取得房地产经纪人协理资格的人员可以独立从事房地产经纪业务。()

因为安全边际是正常销售额超过盈亏临界点销售额的差额，并表明销售额下降多少企业仍不至于亏损，所以安全边际部分的销售额也就是企业的利润。()

()是FAK包箱费率的特点。

教师为了更好地了解和获取每位幼儿在活动中的发展状况和信息，及时调整教育策略，以最大限度支持和满足每位幼儿发展的需要，应更多地采用()。

甲乙丙厂生产产品所占的比重分别为60%，25%，15%，次品率分别为3%，5%，8%，求任取一件产品是次品的概率．

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A、Friends.B、Colleagues.C、Bossandstaff.D、Husbandandwife.A根据文中说话人双方的语气可推断，他们可能是同学或者朋友，再看选项B：同事关系；C：老板和职员的关系；D：夫妻关系，均不符合题意，

TheWorld’sEndangeredLanguagesAsthesecondmillennium(一千年)comestoaclose,morethan6,000distincthumanlanguagesa

公司增发的普通股的市价为12元/股，筹资费用率为市价的6%，本年发放股利每股0.6元，已知同类股票的预计收益率为11%，则维持此股价需要的股利年增长率为(　　)。