发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合( )规定。

admin2014-05-17 77

问题发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合( )规定。

选项 A、最近3个会计年度连续盈利
B、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券两年的利息
C、高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化
D、最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50％以上的情形

答案A,C,D

解析上市公司发行可转换公司债券，其盈利能力具有可持续性应满足：
(1)最近3个会计年度连续盈利；
(2)最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；
(3)业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形；
(4)现有主营业务或投资方向能够可持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化；
(5)高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化；
(6)公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化；
(7)不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项；最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50％以上的情形。

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