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某生产电器的企业为增值税小规模纳税人,2017年4月发生下列业务: (1)外购一批材料用于生产电器,取得增值税专用发票,注明价款8000元,增值税1360元;外购一台生产设备,取得增值税专用发票,注明价款20000元,增值税3400元。 (2)销售自产的A
某生产电器的企业为增值税小规模纳税人,2017年4月发生下列业务: (1)外购一批材料用于生产电器,取得增值税专用发票,注明价款8000元,增值税1360元;外购一台生产设备,取得增值税专用发票,注明价款20000元,增值税3400元。 (2)销售自产的A
admin
2018-12-29
64
问题
某生产电器的企业为增值税小规模纳税人,2017年4月发生下列业务:
(1)外购一批材料用于生产电器,取得增值税专用发票,注明价款8000元,增值税1360元;外购一台生产设备,取得增值税专用发票,注明价款20000元,增值税3400元。
(2)销售自产的A型电器60件,取得含税收入13000元。
(3)将自产的3件A型电器无偿赠送给客户。
(4)将使用过的一批包装物销售,取得含税收入2400元。
(5)将使用过的一台设备出售,原值30000元,取得含税售价15000元。
(6)委托一家外贸企业进口一批材料,关税完税价格为10000元,关税税率为5%,支付了相关税费后将材料运回本企业仓库,海关填发了进口增值税专用缴款书。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数,不考虑小规模纳税人免税优惠政策。
计算该企业当月应向主管税务机关缴纳的增值税税额。
选项
答案
该企业当月应向主管税务机关缴纳的增值税税额=13000÷(1+3%)÷60×(60+3)×3%+69.90+291.26=758.73(元)。
解析
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税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
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