某商场(增值税一般纳税人)与其彩电生产厂家达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。 2008年5月向彩电生产厂家购进商品取得税控增值税专用发票，注明税额120万元、进项税额20.40万元并通过主管税务机关认证，当月按购进价全部销售，月末彩电生产厂家向该商场支付

admin2021-12-15 63

问题某商场(增值税一般纳税人)与其彩电生产厂家达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。 2008年5月向彩电生产厂家购进商品取得税控增值税专用发票，注明税额120万元、进项税额20.40万元并通过主管税务机关认证，当月按购进价全部销售，月末彩电生产厂家向该商场支付返利14.8万元。下列该项业务的处理符合有关规定的有( )。

选项 A、商场应按120万元计算销项税额
B、商场应按124.8万元计算销项税额
C、商场当月应抵扣的进项税额为18.25万元
D、商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元
E、商场本月不可以开具返利的专用发票给供货企业

答案ACE

解析返利收入应冲减进项税额，冲减后进项税额=20.4-14.8÷(1+17%)×17%=18.25(万元)。

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税法一

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下列各项中，属于增值税混合销售行为的是()。

根据现行增值税有关规定，下列关于加油站的表述错误的是()。

关于税收规范性文件，下列表述正确的是()。

根据税法规定，下列说法不正确的是()。

应缴消费税的产品销售数量确定的原则有()。

Word2010中，嵌入式图片只要转化成浮动式的，也可以进行图形组合。()

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甘麦大枣汤的主治病证是

基本预备费是预留的以应付在项目实施中难以预料的支出的费用，其计算以()为基础。

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左边是给定的纸盒的外表面，下列哪一项能由它折叠而成？

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