资料: 某企业会计､出纳分设,出纳兼任总经理秘书,所有发生管理费用的事项均由出纳办理,并由总经理签字报销｡出纳为了减少跑银行的麻烦,取得现金收入后通常直接保存在保险柜,以备需要使用现金时提取,只有时间充裕的时候才将款项送存银行｡有时候考虑现金放在保险柜闲着

admin2011-04-19 82

问题资料:
某企业会计､出纳分设,出纳兼任总经理秘书,所有发生管理费用的事项均由出纳办理,并由总经理签字报销｡出纳为了减少跑银行的麻烦,取得现金收入后通常直接保存在保险柜,以备需要使用现金时提取,只有时间充裕的时候才将款项送存银行｡有时候考虑现金放在保险柜闲着也是闲着,也出借给亲友应急,月末与会计对账时收回｡另外,考虑到该出纳已经任职5年,从来没有发现问题,领导委以重任,将空白支票､银行预留印鉴均交由出纳保管｡
要求:
指出本企业货币资金管理中存在的问题｡

选项

答案1.发生管理费用事项的执行与货款支付?报销等不能由出纳一个人完成,因为《内部会计控制规范———基本规范》禁止由同一个人办理货币资金业务的全过程? 2.出纳为了减少跑银行的麻烦的做法,有两项违规行为:超限额保存现金?坐支现金,应该将款项及时送存银行? 3.私自出借现金给亲友应急的做法属于挪用资金的行为,应该严格禁止?挪用资金的行为的发生也是以现金不及时送存银行为前提的,是内部控制失范的结果? 4.空白支票?预留印鉴由一个人保管的做法违规,容易导致个人窃取单位资金的行为? 5.企业出纳岗位5年没有轮换,可能容易出现各种作弊行为,应考虑根据实际情况适当轮换岗位?

解析

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在货币所具有的职能中，被用来支付商品赊卖过程中的货款或用来支付债务、租金、利息、工资等款项的职能通常称为()。

下列银行中，不属于商业银行的是()。

把沟通分为正式沟通和非正式沟通的标准是()。

关于商品价值和使用价值的说法，正确的是()。

垄断组织获得垄断利润的来源是()。

为了反映某年度政府预算执行的结果，需要编制()。

营销中介是指在将产品销售给最终顾客的过程中，给企业以各种帮助的机构，它不包括()。

银行将短期借款100000元转为对本公司的投资，则本公司的()。

劳动力商品的价值取决于生产和再生产劳动力商品的()。

可以说是WTO的一个最基本的制度的是()

吸气性呼吸困难，伴有“三凹征”，常见疾病是

按五行属性分类，五行中属土者是

建设项目中的污染物排放特点包括()。

债的发生必须以一定的法律事实为依据。引起债发生的主要根据有以下()几点。

按照帕雷托图法，质量影响因素累计频率分布在90％～100％的，属于()。

认找旅游团时，地陪可以从出站旅游者的民族特征、衣着、组团社的徽记等来分析、判断或_询问，_认找自己的团队。

选料广博奇杂、菜肴新颖奇异的是粤菜。()

关于政府职能的转变，正确的表述是()。

能保存网页地址的文件夹是()。

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下列银行中，不属于商业银行的是()。

把沟通分为正式沟通和非正式沟通的标准是()。

关于商品价值和使用价值的说法，正确的是()。

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银行将短期借款100000元转为对本公司的投资，则本公司的()。

劳动力商品的价值取决于生产和再生产劳动力商品的()。

可以说是WTO的一个最基本的制度的是()

吸气性呼吸困难，伴有“三凹征”，常见疾病是

按五行属性分类，五行中属土者是

建设项目中的污染物排放特点包括()。

债的发生必须以一定的法律事实为依据。引起债发生的主要根据有以下()几点。

按照帕雷托图法，质量影响因素累计频率分布在90％～100％的，属于()。

认找旅游团时，地陪可以从出站旅游者的民族特征、衣着、组团社的徽记等来分析、判断或_______询问，_______认找自己的团队。

选料广博奇杂、菜肴新颖奇异的是粤菜。()

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